Impôt sur le revenu des résidents

En France, l’impôt sur le revenu des personnes physiques est progressif, c’est-à-dire que le taux d’imposition augmente à mesure que vos revenus augmentent.

Taux d’impôt sur le revenu en France

• 0% – Jusqu’à €11.294 de revenu annuel sont exonérés d’impôt.
• 11% – S’applique aux revenus compris entre €11.295 et €28.797.
• 30% – S’applique aux revenus compris entre €28.798 et €82.341.
• 41% – S’applique aux revenus compris entre €82.342 et €177.106.
• Surtaxe – Il existe une surtaxe supplémentaire de 3% sur les revenus supérieurs à €250.000 pour une personne seule et à €500.000 pour un couple marié. Cette surtaxe passe à 4% pour les revenus supérieurs à €500.000 pour une personne seule et à 1 million d’euros pour un couple marié.

Déclarations et paiements de revenus

La date limite de déclaration et de paiement de l’impôt sur le revenu en France est le 21 mai (en ligne ou sur papier).

Minimum non imposable en France

Il existe un seuil d’exonération d’impôt (environ €11.294 pour 2024) mais uniquement pour certains types de revenus. Cela signifie que si votre revenu total tombe en dessous de ce seuil et provient uniquement de ces sources spécifiques exonérées d’impôt, vous ne paierez pas d’impôt sur le revenu.

Déduction

En France, vous pouvez réduire votre impôt sur le revenu en:

• Déductions – Réduisez le revenu imposable avec les dépenses de travail, les dons de charité, certaines dépenses de maison, etc.
• Crédits d’impôt – Réduisez directement votre impôt dû grâce à des crédits pour la garde d’enfants, les rénovations éconergétiques et plus encore (selon l’admissibilité).

Procédure de remboursement des trop-payés

Les autorités fiscales traiteront votre déclaration et détermineront votre obligation fiscale. S’ils constatent que vous êtes trop payé, ils vous rembourseront automatiquement. Le remboursement sera déposé directement sur le compte bancaire que vous avez fourni lors du dépôt. Les délais de traitement peuvent varier, mais prennent généralement plusieurs semaines.

Obtenir un numéro fiscal en France

Acquérir un numéro fiscal en France, également appelé Numéro d’identification fiscale (NIF).

Voici les méthodes:

• En ligne – Vous pouvez vous inscrire sur le site de l’administration fiscale française.
• Par courrier – Utilisez le formulaire CERFA n°1347-SD et envoyez-le par courrier.

Ce dont vous aurez besoin pour vous inscrire:

• Preuve d’identité (passeport, carte d’identité)
• Preuve de résidence en France (le cas échéant)
• Documents liés à votre source de revenus (par exemple, contrats de location, documentation sur l’activité commerciale)

Peine

Production tardive – Le fait de ne pas respecter la date limite du 21 mai (ou la date spécifique de votre service local) pour produire votre déclaration de revenus entraîne des pénalités. Il peut s’agir d’un pourcentage de l’impôt dû (généralement à partir d’environ 10%) ou d’un montant forfaitaire, en fonction de la gravité du retard. Plus le délai est long, plus la pénalité est lourde.

Sous-paiement: si vous ne payez pas le montant total de l’impôt dû avant la date limite, vous serez soumis à des intérêts de retard. Ces intérêts s’accumulent mensuellement et peuvent s’accumuler rapidement.