Подоходный налог с торговли криптовалютой для резидентов США

от | Мар 5, 2025 | Блог | 38 коммент.

Подоходный налог с торговли криптовалютой для резидентов США

Типы криптовалют и их роли

Цифровые валюты и криптовалюты — это особые типы виртуальных денег, которые в основном используются для торговли. Различные виртуальные валюты, включая криптовалюту Luna, криптовалюту Solana и криптовалюту XRP, а также такие устоявшиеся варианты, как Bitcoin, Ethereum, Litecoin и Stablecoins, можно напрямую обменять на традиционную валюту или использовать в качестве ее альтернативы. Основные цели криптовалюты и виртуальной валюты включают функционирование в качестве единицы измерения, хранилища стоимости и средства обмена. Криптовалюта выделяется среди других виртуальных валют использованием криптографии для защиты транзакций. Эти транзакции записываются в цифровом виде на блокчейне, который действует как распределенный реестр. Криптовалютные транзакции делятся на два типа: «ончейн» (регистрируются в распределенном реестре) и «оффчейн» (не регистрируются в распределенном реестре).

Как облагается налогом криптовалюта

В 2014 году Налоговая служба США опубликовала Уведомление 2014-21. Оно определяет криптовалюту как имущество для целей федерального налогообложения. Это означает, что транзакции на рынке криптовалют подчиняются общим налоговым принципам, применимым к транзакциям на рынке недвижимости. Кроме того, виртуальная валюта (например, криптовалюты) не считается валютой в контексте определения прибыли или убытка от изменения обменного курса для целей налогообложения США. Другими словами, хотя криптовалюта и виртуальная валюта могут использоваться в качестве средства обмена или для инвестиций, они не квалифицируются как валюта в налоговом смысле. Транзакции в иностранных валютах, которые приводят к прибыли или убытку из-за изменения обменного курса, могут подлежать налогообложению. Однако рыночная капитализация криптовалюты и виртуальная валюта не подпадают под такие правила. Например, если происходит продажа криптовалюты, прибыль или убыток будут рассчитываться на основе разницы между ценой покупки и продажи криптовалюты, а не на основе изменения обменного курса. Стоимость криптовалюты в долларах США определяется на момент получения. Именно эта стоимость будет основой для расчета налоговых обязательств в последующих транзакциях. Для целей налогообложения все операции с криптовалютой должны учитываться в долларах США. Например, при оплате товаров биткоином его стоимость должна быть конвертирована в доллары США на момент совершения операции. Налог на прибыль возникает, если стоимость криптовалюты меньше стоимости приобретенной недвижимости. Например, криптовалюта Ethereum была куплена за 2500 долларов, а затем обменяна на что-то стоимостью 2800 долларов. В этом случае прибыль составит 300 долларов (2800 минус 2500), и с нее нужно будет заплатить налог.

Как рассчитать налог на прирост капитала

Пользователи криптовалюты должны платить налог на прирост капитала при продаже своих инвестиций с прибылью. Вы генерируете прирост капитала всякий раз, когда избавляетесь от актива, который продается по цене, превышающей его первоначальную покупную стоимость. Основными налоговыми категориями являются краткосрочный прирост капитала, когда криптовалюта удерживается менее года, и долгосрочный прирост капитала, когда удерживается более года до прибыльной продажи. Использование финансовых потерь криптовалюты позволяет вычитать затраты из других приростов капитала, таких как доход от акций и рынка недвижимости. Сбор налоговых убытков представляет собой технический процесс использования вычетов убытков капитала.

Налог на самозанятость и налоги на майнинг криптовалют

Система уплаты налогов для опытных трейдеров криптовалютой отличается от налогообложения прироста капитала. Налог на самозанятость служит основой для налогообложения вместо стандартных правил прироста капитала.
Майнинг криптовалюты функционирует как операция по генерации новой цифровой валюты. Процесс записи блокчейна требует компьютерных систем, которые майнеры используют для проверки и отслеживания транзакций. Приобретенная криптовалюта должна быть указана майнерами как доход. Оценка суммы платежа происходит путем сравнения стоимости криптовалюты на момент ее получения получателями.

Как сообщить о криптотранзакциях

При подготовке налоговых деклараций все граждане должны ответить на вопрос о цифровых активах. Налогоплательщикам необходимо использовать форму 1040 вместе с формой 8949 и приложением D для отчетности о криптовалютных транзакциях. Вы должны подать эти формы вместе с датой покупки, а также датой продажи криптовалюты и ее ценой при покупке и продаже вместе с информацией о прибыли или убытке.

Готов попробовать

Ловатио для тебя?

Скачать приложение

38 комментариев

  2. Code of destiny
    Code of destiny 16 апреля, 2025 в 2:31 пп

    I am extremely impressed with your writing abilities as well as with the format to your blog. Is that this a paid subject matter or did you customize it yourself? Either way stay up the excellent quality writing, it’s uncommon to see a nice blog like this one nowadays!

  14. t.co
    t.co 6 мая, 2025 в 12:19 дп

    Hi! Do you know if they make any plugins to assist with SEO?
    I’m trying to get my blog to rank for some targeted keywords but I’m not seeing
    very good success. If you know of any please share.
    Cheers!

    Here is my site :: nordvpn coupons inspiresensation (t.co)

  15. nordvpn coupons inspiresensation
    nordvpn coupons inspiresensation 7 мая, 2025 в 7:53 дп

    Hey! This is my first visit to your blog! We are a collection of
    volunteers and starting a new project in a community in the same niche.

    Your blog provided us valuable information to work on. You have done a wonderful
    job!

    my site :: nordvpn coupons inspiresensation

  20. nordvpn coupons inspiresensation
    nordvpn coupons inspiresensation 8 мая, 2025 в 4:47 дп

    Right here is the perfect blog for everyone who wishes to find out about
    this topic. You know a whole lot its almost tough to argue with you (not
    that I personally will need to…HaHa). You definitely put a new spin on a subject which has been discussed for decades.
    Great stuff, just wonderful!

    Here is my blog: nordvpn coupons inspiresensation

  21. t.co
    t.co 8 мая, 2025 в 3:25 пп

    Hi mates, pleasant post and pleasant arguments commented here,
    I am genuinely enjoying by these.

    Also visit my web site: nordvpn coupons inspiresensation [t.co]

  22. nordvpn special coupon code 2025
    nordvpn special coupon code 2025 9 мая, 2025 в 11:54 пп

    nordvpn special coupon code 2025
    350fairfax
    Wonderful goods from you, man. I have bear in mind your stuff prior to and you’re just
    too excellent. I really like what you have received
    right here, really like what you are stating and the best way during which you are saying it.
    You make it enjoyable and you continue to care for to stay it wise.
    I cant wait to read far more from you. This is actually a
    great website.

  23. Troy4895
    Troy4895 20 мая, 2025 в 11:31 пп

    Наташа Краснова — Заебамба скачать и слушать онлайн https://shorturl.fm/Z2p2Y

  24. Chuck4731
    Chuck4731 20 мая, 2025 в 11:49 пп

    Банги Хэп feat Vetal (iSquad) — Держи Удар! скачать песню на телефон и слушать бесплатно https://shorturl.fm/WbFEY

  25. Harper2874
    Harper2874 21 мая, 2025 в 12:00 дп

    Комбинация — Два кусочека колбаски скачать бесплатно mp3 и слушать онлайн https://shorturl.fm/gTynd

  26. Raphael4737
    Raphael4737 21 мая, 2025 в 12:01 дп

    MORGENSHTERN — Новый Мерин скачать песню и слушать онлайн https://shorturl.fm/wKaHy

  27. Tori4153
    Tori4153 21 мая, 2025 в 12:38 дп

    LANETSKIY — Говори мне скачать и слушать онлайн https://shorturl.fm/mWuAb

  28. Maximilian3330
    Maximilian3330 21 мая, 2025 в 3:49 дп

    Слава Благов — Линии скачать песню в mp3 и слушать онлайн https://shorturl.fm/mpiup

  29. Aaron4847
    Aaron4847 21 мая, 2025 в 5:00 дп

    Mitchel — А Уже Фсё скачать песню в mp3 и слушать онлайн https://shorturl.fm/qZoJE

Оставить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *