Taux d’imposition sur le revenu en Pologne:

• 12% – Ce taux s’applique aux revenus imposables jusqu’à 120.000 PLN (environ €27.000) par an.
• 32% – Si votre revenu imposable dépasse 120.000 PLN, vous paierez un impôt de 32% sur le montant dépassant ce seuil. Il existe un calcul pour déterminer l’impôt total dû, et non un simple 32% sur l’ensemble de votre revenu.

Déclarations et paiements de revenus

La date limite pour remplir et payer l’impôt sur le revenu en Pologne est le 30 avril de l’année suivant l’année fiscale.

Minimum non imposable en Pologne

La Pologne offre un seuil d’exonération d’impôt de 30.000 PLN (environ €6.800) par an. Cela signifie que si votre revenu annuel total tombe en dessous de ce montant, vous ne paierez généralement aucun impôt sur le revenu.

Déduction

En Pologne, vous pouvez réduire votre impôt sur le revenu grâce à:

• Déductions – Déclarez les dépenses de travail, les cotisations de sécurité sociale, les dons de bienfaisance et certains intérêts d’emprunt.
• Crédits d’impôt – Utilisez les crédits pour frais de garde d’enfants et pour frais médicaux.

Procédure de remboursement des trop-payés

Si le bureau des impôts détermine que vous avez payé en trop, il effectuera automatiquement un remboursement sur le compte bancaire que vous avez fourni lors du dépôt. Les délais de traitement peuvent varier, mais cela prend généralement plusieurs semaines.

Obtenir un numéro fiscal en Pologne

Le processus d’enregistrement d’un numéro fiscal (NIP – Numer Identyfikacji Podatkowej) en Pologne dépend de votre situation:

• Si vous êtes inscrit au CEIDG (Centralny Rejestr Gospodarki Narodowej), votre numéro NIP vous sera automatiquement attribué. Vous n’aurez pas besoin de soumettre une demande distincte.
• Si vous n’êtes pas inscrit auprès du CEIDG (par exemple, indépendant, partenariat), vous devez soumettre le formulaire de demande NIP-7 à votre bureau des impôts local (Urząd Skarbowy).

Qui peut soumettre le formulaire NIP-7?

• Les personnes exerçant une activité commerciale en dehors du cadre d’enregistrement au CEIDG (par exemple, partenariats, indépendants).
• Les personnes qui n’ont pas de numéro PESEL (numéro d’identification national polonais) mais qui doivent payer des impôts (par exemple, embaucher une baby-sitter).

Peine

Amendes pour dépôt tardif:

• Jusqu’à 30 jours l – environ 100 PLN (environ €22).
• Plus de 30 jours de retard –  environ   500 PLN (environ  €110).

Excessivement tardif (années de non-déclaration): les autorités fiscales peuvent imposer une augmentation significative de votre facture fiscale pour les années non déclarées. Dans de rares situations, ils pourraient intenter une action en justice contre vous.