Typer av kryptovalutor och deras roller
Digitala valutor och krypto är speciella typer av virtuella pengar som främst används för handel. Olika virtuella valutor, inklusive Luna crypto, Solana crypto och XRP crypto, tillsammans med etablerade alternativ som Bitcoin, Ethereum, Litecoin och Stablecoins, kan bytas direkt mot traditionell valuta eller fungera som dess alternativ. Kärnsyftena med krypto och virtuell valuta involverar att fungera som en mätenhet, värdelagring och utbytesmedium. Crypto skiljer sig från andra virtuella valutor genom att använda kryptografi för att säkra transaktioner. Dessa transaktioner registreras digitalt på en blockchain, som fungerar som en distribuerad reskontra. Kryptotransaktioner kategoriseras i två typer: ”on-chain” (loggad i den distribuerade reskontran) och ”off-chain” (ej registrerad i den distribuerade reskontran).
Hur krypto beskattas
Under 2014 publicerade U.S. Internal Revenue Service meddelande 2014-21. Den definierar krypto som egendom för federala skatteändamål. Detta innebär att transaktioner på kryptomarknaden omfattas av de allmänna skatteprinciper som gäller för fastighetstransaktioner. Dessutom anses virtuell valuta (t.ex. kryptovalutor) inte som valuta i samband med att fastställa vinster eller förluster från växelkursförändringar för amerikanska skatteändamål. Med andra ord, medan krypto och virtuell valuta kan användas som ett utbyte eller för investeringar, kvalificerar den inte som valuta i skattemässig mening. Transaktioner i utländsk valuta som resulterar i en vinst eller förlust på grund av en förändring i växelkursen kan bli föremål för beskattning. Dock omfattas inte kryptomarknadsvärdet och den virtuella valutan av sådana regler. Till exempel, om det sker en försäljning av krypto, kommer vinsten eller förlusten att beräknas utifrån skillnaden mellan köp- och försäljningspriset för kryptot, inte på valutakursförändringar.
Värdet på kryptot i amerikanska dollar bestäms vid tidpunkten för mottagandet. Det är detta värde som kommer att ligga till grund för beräkning av skatteskulder i efterföljande transaktioner. För skatteändamål bör alla transaktioner med krypto redovisas i amerikanska dollar. Till exempel, när du betalar med Bitcoin för varor, bör dess värde konverteras till USD vid tidpunkten för transaktionen. Inkomstskatt visas om värdet på krypton är mindre än mängden köpt egendom. Till exempel köptes kryptovalutan Ethereum för 2500 dollar, och sedan byttes den mot något värt 2800 dollar. I det här fallet skulle det bli en vinst på 300 dollar (2800 minus 2500), och skatt skulle behöva betalas på det.
Hur man beräknar kapitalvinstskatt
Kryptoanvändare måste betala kapitalvinstskatt när de säljer sina investeringar med vinst. Du genererar kapitalvinster när du gör av med en tillgång som säljs för över dess ursprungliga inköpsvärde. De huvudsakliga skattekategorierna är kortsiktiga kapitalvinster när krypto hålls i mindre än ett år och långfristiga kapitalvinster när de innehas mer än ett år före en lönsam försäljning. Genom att använda finansiella förluster i krypto kan du subtrahera kostnader från andra kapitalvinster som aktie- och fastighetsmarknadsinkomster. Skatteförlustinsamling representerar den tekniska processen att använda kapitalförlustavdrag.
Skatt på egenföretagande och skatter för kryptogruvdrift
Systemet för skattebetalning för erfarna kryptovalutahandlare varierar separat från kapitalvinstbeskattning. Skatten på egenföretagare ligger till grund för beskattningen istället för vanliga kapitalvinstregler.
Kryptomining fungerar som en operation för att generera ny digital valuta. Blockchain-inspelningsprocessen kräver datorsystem som gruvarbetare använder för att verifiera och spåra transaktioner. Den förvärvade kryptovalutan måste redovisas som inkomst av gruvarbetare. Utvärderingen av betalningsbeloppet sker genom jämförelse av kryptovalutavärden vid den tidpunkt då mottagarna fick det.
Hur man rapporterar kryptotransaktioner
När de förbereder sina skattedeklarationer måste alla medborgare svara på en fråga om digitala tillgångar. Skattebetalare måste använda formulär 1040 tillsammans med formulär 8949 och schema D för att rapportera kryptotransaktioner. Du måste skicka in dessa formulär tillsammans med köpdatum samt försäljningsdatum för krypto och dess pris vid köp och försäljning tillsammans med vinst- eller förlustinformation.