Guide de l'impôt sur le revenu allemand
L’Allemagne utilise un système fiscal progressif, ce qui signifie que le taux d’imposition augmente à mesure que votre revenu imposable augmente.
Impôt sur le revenu des résidents:
- 0% – Jusqu’à €10.347 de revenu annuel sont exonérés d’impôt.
- 14% – S’applique aux revenus compris entre €10.348 et €60.000.
- 42% – S’applique aux revenus supérieurs à €60.000 et jusqu’à €277.825.
- 45% – S’applique aux revenus supérieurs à €277.825.
Déclarations et paiements de revenus
La date limite pour produire votre déclaration de revenus allemande est généralement le 31 mai de l’année suivante.
Minimum non imposable en Allemagne
Allemagne le seuil de défiscalisation (€10.347 en 2024).
Régimes spéciaux
Taxe ecclésiastique (Kirchensteuer) : Les membres des églises officiellement reconnues (catholiques ou protestantes) paient une taxe ecclésiastique supplémentaire de 8% ou 9%, selon l’État fédéral où ils résident.
Déduction
L’Allemagne propose plusieurs moyens de réduire votre impôt sur le revenu:
- Maximisez les déductions: les dépenses de travail, la déduction standard et autres réduisent votre revenu imposable.
- Explorez les crédits d’impôt: bénéficiez d’allègements fiscaux pour la garde d’enfants, les rénovations éconergétiques ou l’épargne-retraite.
- Élaborez une stratégie en matière de tranches d’imposition: répartissez les revenus entre les tranches si possible pour optimiser votre taux d’imposition.
- Utilisez des comptes fiscalement avantageux: cotisez à des régimes de retraite bénéficiant d’avantages fiscaux.
Procédure de remboursement des trop-payés
L’Allemagne utilise des déclarations de revenus annuelles pour les remboursements des trop-payés. Déposer avant le 31 mai par voie électronique ou sur papier. Déclarez avec précision vos revenus et réclamez les déductions (dépenses de travail, dons). Le système calcule votre remboursement et le dépose automatiquement sur votre compte bancaire après avoir traité votre retour.
Obtenir un numéro fiscal en Allemagne
L’enregistrement de la résidence déclenche la saisie automatique des impôts avec un numéro d’identification fiscale qui vous est envoyé par courrier.
Une inscription supplémentaire auprès du bureau des impôts peut être nécessaire dans certains cas :
- Entreprises nécessitant une licence commerciale.
- Entreprises dépassant €17.500 de chiffre d’affaires annuel (immatriculation à la TVA).
Peine
Dépôt tardif – pénalité de 0,25% par mois (min. 25€/mois) jusqu’à un maximum de 25% de l’impôt dû.
Sous-paiement : les intérêts sur les montants impayés s’accumulent mensuellement.