Imposta sul reddito dei residenti

In Francia, l’imposta sul reddito delle persone fisiche è progressiva, il che significa che l’aliquota fiscale aumenta all’aumentare del reddito.

Aliquote dell’imposta sul reddito in Francia

• 0% – Fino a €11.294 di reddito annuo sono esenti da imposte.
• 11% – Si applica ai redditi compresi tra €11.295 e €28.797.
• 30% – Si applica ai redditi compresi tra €28.798 e €82.341.
• 41% – Si applica ai redditi compresi tra €82.342 e €177.106.
• Sovrattassa – È prevista una sovrattassa aggiuntiva del 3% sui redditi superiori a 250.000 euro per una persona sola e 500.000 euro per una coppia sposata. Tale addizionale sale al 4% per i redditi superiori a 500.000 euro per una persona sola e a 1 milione di euro per una coppia sposata.

Dichiarazioni e pagamenti dei redditi

La scadenza per la compilazione e il pagamento dell’imposta sul reddito in Francia è il 21 maggio (online o cartacea).

Minimo non imponibile in Francia

Esiste una soglia di esenzione fiscale (circa 11.294 euro per il 2024) ma solo per determinate tipologie di reddito. Ciò significa che se il tuo reddito totale scende al di sotto di questa soglia e proviene esclusivamente da queste specifiche fonti esenti da imposte, non pagheresti l’imposta sul reddito.

Deduzione

In Francia, puoi ridurre la tua imposta sul reddito:

• Detrazioni – Ridurre il reddito imponibile con spese di lavoro, donazioni di beneficenza, alcune spese domestiche, ecc.
• Crediti d’imposta: riduci direttamente le imposte dovute con crediti per assistenza all’infanzia, ristrutturazioni ad alta efficienza energetica e altro (a seconda dell’idoneità).

Procedura per il rimborso dei pagamenti in eccesso

Le autorità fiscali elaboreranno la tua dichiarazione e determineranno la tua responsabilità fiscale. Se ti trovano pagato in eccesso, emetteranno automaticamente un rimborso. Il rimborso verrà depositato direttamente sul conto bancario fornito in fase di presentazione. I tempi di elaborazione possono variare, ma generalmente richiedono diverse settimane.

Ottenere il codice fiscale in Francia

Acquisizione di un codice fiscale in Francia, noto anche come Numéro d’identification fiscal (NIF).

Ecco i metodi:

• Online: è possibile registrarsi sul sito web dell’amministrazione fiscale francese.
• Per posta: utilizzare il modulo CERFA n. 1347-SD e inviarlo per posta.

Cosa ti servirà per la registrazione:

• Prova di identità (passaporto, carta d’identità)
• Prova di residenza in Francia (se applicabile)
• Documenti relativi alla tua fonte di reddito (ad esempio contratti di affitto, documentazione dell’attività commerciale)

Pena

Presentazione tardiva: il mancato rispetto della scadenza del 21 maggio (o della data specifica del dipartimento locale) per la presentazione della dichiarazione dei redditi comporta sanzioni. Questi possono essere una percentuale dell’imposta dovuta (in genere a partire dal 10% circa) o una tariffa fissa, a seconda della gravità del ritardo. Più lungo è il ritardo, più grave sarà la sanzione.

Pagamento insufficiente: se non paghi l’intero importo delle imposte dovute entro la scadenza, sarai soggetto agli interessi di mora. Questo interesse matura mensilmente e può aumentare rapidamente.