Подоходный налог с резидентов:

• 0% — До 10.347 евро годового дохода не облагается налогом.
• 14% — Применяется к доходам от 10.348 до 60.000 евро.
• 42% — Применяется к доходам, превышающим 60.000 евро и до 277.825 евро.
• 45% — применяется к доходам, превышающим 277.825 евро.

Налоговые декларации и платежи по подоходному налогу

Крайний срок подачи декларации о подоходном налоге в Германии обычно приходится на 31 мая следующего года.

Необлагаемый минимум в Германии

Германия безналоговый порог (10.347 евро в 2024 году).

Специальные режимы

Церковный налог (Кирхенштойер): члены официально признанных церквей (католических или протестантских) платят дополнительный церковный налог в размере 8% или 9%, в зависимости от федеральной земли, в которой они проживают.

Вычет

Германия предлагает несколько способов снизить подоходный налог:

• Максимизируйте вычеты: рабочие расходы, стандартные вычеты и другие уменьшают ваш налогооблагаемый доход.
• Изучите налоговые льготы: получите налоговые льготы на уход за детьми, энергоэффективный ремонт или пенсионные накопления.
• Разработайте стратегию налоговых категорий: если возможно, распределите доход по группам, чтобы оптимизировать ставку налога.
• Используйте счета с налоговыми льготами: вносите вклад в пенсионные планы с налоговыми льготами.

Порядок возврата переплаты

Германия использует ежегодные налоговые декларации для возмещения переплаты. Подайте до 31 мая в электронном или бумажном виде. Точно отчитывайтесь о доходах и требуйте вычетов (расходы на работу, пожертвования). Система рассчитает возврат и автоматически переведет его на ваш банковский счет после обработки возврата.

Получение налогового номера в Германии

Регистрация по месту жительства приводит к автоматическому вводу налогов с отправлением вам по почте налогового идентификатора.

Дополнительная регистрация в налоговой инспекции может потребоваться в некоторых случаях:

• Предприятия, которым требуется торговая лицензия.
• Предприятия с годовым оборотом более 17 500 евро (регистрация НДС).

Штраф

Поздняя подача декларации — штраф в размере 0,25% в месяц (минимум 25 евро в месяц) до максимальной суммы 25% от причитающегося налога.

Недоплата – проценты на неоплаченные суммы начисляются ежемесячно.