Директива DAC 7, важная законодательная мера, введенная Европейским Союзом, призвана оказать глубокое влияние на гиг-экономику и сферу цифровых услуг. Эта директива направлена на повышение налоговой прозрачности и предотвращение уклонения от уплаты налогов путем введения строгих требований к отчетности для цифровых платформ. В этой статье мы рассмотрим, что означает DAC 7 для фрилансеров, создателей контента и других специалистов, и как они могут ориентироваться в этих новых правилах.
Что такое DAC 7?
Директива DAC 7, сокращенная от Седьмой директивы об административном сотрудничестве, требует, чтобы цифровые платформы сообщали налоговым органам подробную информацию о транзакциях своих пользователей.
Ключевая особенность
- Часть более широкой стратегии ЕС по обеспечению справедливого налогообложения в цифровой экономике.
- Целью является устранение пробелов в соблюдении налогового законодательства.
- Обязательства по комплексной отчетности для цифровых платформ.
- Охватывает широкий спектр точек данных и видов деятельности.
На кого влияет DAC 7?
Цифровые платформы
В соответствии с DAC 7 цифровые платформы, облегчающие такие виды деятельности, как продажа товаров, предоставление услуг, аренда недвижимого имущества и т. д., должны сообщать информацию о пользователях.
Профессионалы
Эта директива затрагивает широкий круг специалистов, в том числе:
- Фрилансеры
- Создатели контента
- Влиятельные люди
- Онлайн репетиторы
- Гиг-работники
Ключевые положения DAC 7 для фрилансеров и создателей контента
Требования к отчетности
Цифровые платформы теперь должны собирать и сообщать налоговым органам конкретную информацию, в том числе:
- Идентификационная информация пользователя.
- Подробности о доходах и выплатах.
- Детали счета и история транзакций.
Обязательства по соблюдению
Фрилансеры и создатели контента должны гарантировать точность информации, предоставляемой этими платформами. Это может включать в себя:
- Регулярное обновление личных и деловых данных на платформах.
- Ведение детального учета всех операций и доходов.
- Быть готовым к возможным проверкам или запросам со стороны налоговых органов.
Соответствующие действия в DAC 7
Продажа товаров
Такие платформы, как eBay, Amazon и StockX, которые облегчают продажу товаров, должны сообщать о транзакциях и доходах продавцов.
Пример: лицо, продающее винтажные предметы на eBay, должно знать, что о его транзакциях будет сообщено, если они превысят пороговые значения отчетности.
Предоставление услуг
Такие платформы, как Upwork, Fiverr и другие рынки фрилансеров, должны сообщать о доходах поставщиков услуг.
Пример: графический дизайнер, предлагающий услуги на Fiverr; данные о их доходах и операциях будут сообщены налоговым органам.
Аренда недвижимого имущества
Такие платформы, как Airbnb, должны сообщать о доходах, полученных от сдачи в аренду недвижимости.
Пример. Хозяину Airbnb, сдающему в аренду свою недвижимость, будет сообщен доход от аренды, независимо от суммы.
Аренда движимого имущества
Платформы, облегчающие аренду транспортных средств, оборудования или другого движимого имущества, должны сообщать о транзакциях пользователей.
Пример: кто-то, сдающий в аренду камеры на такой платформе, как Fat Llama, будет сообщать о своих доходах.
Персональные услуги
Сюда входят такие услуги, как репетиторство, консалтинг и другие персональные услуги, предлагаемые через такие платформы, как Udemy или Coursera.
Пример: онлайн-преподавателю на этих платформах будет сообщено об оплате курса, если она превысит пороговые значения.
Преимущества самозанятости
Налоговые вычеты
Будучи индивидуальным предпринимателем, вы можете вычесть расходы, связанные с бизнесом, из своего дохода, что потенциально снизит ваш налогооблагаемый доход. Это может включать в себя такие расходы, как:
- Интернет
- Офисные принадлежности
- Подписки на программное обеспечение
- Отдельное финансовое управление
Отделение доходов внештатных сотрудников от доходов по зарплате может упростить налоговую отчетность и финансовое управление.
Профессиональный авторитет
Работа в качестве индивидуального предпринимателя может повысить ваш авторитет среди клиентов и открыть больше возможностей для более высокооплачиваемых проектов.
Индивидуальный идентификационный номер налогоплательщика (ИНН)
Выбор правильного ИНН
При регистрации на таких платформах, как Fiverr, они обычно требуют от вас предоставить идентификационный номер налогоплательщика, соответствующий вашему юридическому статусу и местонахождению. Вот как действовать:
- Индивидуальный фрилансер. Если вы работаете как индивидуальный фрилансер без официального юридического лица, укажите свой личный ИНН (например, SSN, NINO или его эквивалент).
- Зарегистрированное юридическое лицо. Если вы работаете под зарегистрированным юридическим лицом (например, LLC, корпорация), укажите соответствующий ИНН компании (например, EIN, регистрационный номер компании).
Налоговая отчетность и конфиденциальность
- Требования к налоговой отчетности: Доход, полученный от таких платформ, как OnlyFans, облагается налогом и должен быть сообщен в налоговые органы вашей страны в соответствии с местным налоговым законодательством. Цифровые платформы могут сообщать о доходах налоговым органам в соответствии с такими правилами, как DAC 7, в зависимости от пороговых значений и требований к отчетности. Однако эта отчетность обычно поступает в налоговые органы, а не напрямую вашему работодателю или потенциальным будущим работодателям.
- Конфиденциальность с работодателями: ваш постоянный работодатель обычно не получает прямых уведомлений о вашем дополнительном доходе от OnlyFans, если вы добровольно не раскроете его. Работодатели обычно не проводят текущие налоговые проверки отдельных сотрудников, если для этого нет особых юридических или договорных причин, связанных с трудоустройством или льготами.
Шаги по подготовке к DAC 7
Ведите точные записи
Обеспечьте подробный и организованный финансовый учет. Это включает в себя:
- Счета-фактуры
- Квитанции об оплате
- Журналы транзакций
Например, онлайн-преподаватель на таких платформах, как Udemy или Coursera, должен вести учет всех полученных платежей за курсы и любых связанных с ними расходов, таких как подписки на программное обеспечение или расходы на маркетинг.
Взаимодействуйте с цифровыми платформами
Регулярно проверяйте, что платформы совместимы с DAC 7 и что предоставляемые ими данные точны. Немедленно сообщайте о любых расхождениях.
Например, влиятельный человек, работающий с несколькими брендами в Instagram и YouTube, должен убедиться, что эти платформы правильно сообщают о своих доходах от спонсируемых публикаций и доходах от рекламы.
Установите приложение Lovatio
С помощью мобильного приложения Lovatio специалисты могут упростить процесс создания собственной отчетности по налогу на прибыль. Сканируя уведомление DAC 7, Lovatio сгенерирует отчет, требующий от пользователей только проверки и исправления данных. Кроме того, Lovatio позволяет пользователям сохранять все свои квитанции, что позволяет им рассчитывать на возможные возвраты средств позже. Это может значительно снизить административную нагрузку и помочь обеспечить соответствие требованиям DAC 7.
Например, хозяин Airbnb может использовать Lovatio для отслеживания всех доходов и расходов от аренды, гарантируя точность и полноту своих налоговых отчетов.