La directiva DAC 7, una importante medida legislativa introducida por la Unión Europea, tendrá un profundo impacto en la economía de los conciertos y el panorama de los servicios digitales. Esta directiva tiene como objetivo mejorar la transparencia fiscal y prevenir la evasión fiscal mediante la introducción de requisitos estrictos de presentación de informes para las plataformas digitales. En este artículo, exploraremos lo que significa DAC 7 para autónomos, creadores de contenido y otros especialistas, y cómo pueden navegar estas nuevas regulaciones.
¿Qué es el DAC 7?
La directiva DAC 7, abreviatura de Séptima Directiva sobre Cooperación Administrativa, exige que las plataformas digitales informen información detallada sobre las transacciones de sus usuarios a las autoridades fiscales.
Características clave
- Parte de la estrategia más amplia de la UE para garantizar una fiscalidad justa en la economía digital.
- Tiene como objetivo cerrar brechas en el cumplimiento tributario.
- Obligaciones integrales de presentación de informes para plataformas digitales.
- Cubre una amplia gama de puntos de datos y actividades.
¿A quién afecta DAC 7?
Plataformas digitales
Según DAC 7, las plataformas digitales que facilitan actividades como la venta de bienes, la prestación de servicios, el alquiler de bienes inmuebles y más deben reportar la información del usuario.
Profesionales
Esta directiva afecta a un amplio espectro de profesionales, entre ellos:
- Autónomos
- Creadores de contenido
- Influencers
- Tutores en línea
- Trabajadores temporales o independientes
Disposiciones clave de DAC 7 para autónomos y creadores de contenido
Los requisitos de información
Las plataformas digitales ahora deben recopilar y reportar información específica a las autoridades tributarias, incluyendo:
- Información de identificación del usuario.
- Detalles de ganancias y pagos.
- Detalles de la cuenta e historial de transacciones.
Obligaciones de cumplimiento
Los autónomos y creadores de contenidos deben asegurarse de que la información proporcionada por estas plataformas sea precisa. Esto puede implicar:
- Actualización periódica de datos personales y comerciales en las plataformas.
- Mantener registros detallados de todas las transacciones y ganancias.
- Estar preparado para posibles auditorías o consultas de las autoridades fiscales.
Actividades Relevantes en DAC 7
Venta de bienes
Las plataformas como eBay, Amazon y StockX que facilitan la venta de bienes deben informar las transacciones y las ganancias de los vendedores.
Ejemplo: una persona que vende artículos antiguos en eBay debe saber que sus transacciones se informarán si superan los umbrales de notificación.
Provisión de servicios
Plataformas como Upwork, Fiverr y otros mercados independientes deben informar las ganancias de los proveedores de servicios.
Ejemplo: un diseñador gráfico que ofrece servicios en Fiverr; sus ingresos y detalles de transacciones se informarán a las autoridades fiscales.
Alquiler de Bienes Inmuebles
Plataformas como Airbnb deben informar los ingresos generados por el alquiler de propiedades.
Ejemplo: a un anfitrión de Airbnb que alquila su propiedad se le informarán sus ingresos por alquiler, independientemente del monto.
Alquiler de bienes muebles
Las plataformas que faciliten el alquiler de vehículos, equipos u otros bienes muebles deben informar las transacciones de los usuarios.
Ejemplo: a alguien que alquile cámaras en una plataforma como Fat Llama se le informarán sus ganancias.
Servicios personales
Esto incluye servicios como tutoría, consultoría y otros servicios personales ofrecidos a través de plataformas como Udemy o Coursera.
Ejemplo: a un tutor en línea en estas plataformas se le informarán los pagos de sus cursos si supera los umbrales.
Beneficios del trabajo por cuenta propia
Deducciones fiscales
Como trabajador independiente, puede deducir de sus ingresos los gastos relacionados con el negocio, lo que podría reducir su ingreso sujeto a impuestos. Esto puede incluir costos como:
- Internet
- Material de oficina
- Suscripciones de software
- Gestión financiera separada
Mantener sus ingresos como autónomo separados de sus ingresos asalariados puede simplificar la declaración de impuestos y la gestión financiera.
Credibilidad profesional
Operar como profesional autónomo puede mejorar su credibilidad ante los clientes y abrir más oportunidades para proyectos mejor remunerados.
Número de Identificación Fiscal Individual (IFI)
Elegir el IFI correcto
Al registrarse en plataformas como Fiverr, normalmente le solicitan que proporcione un número de identificación fiscal apropiado a su situación legal y ubicación. A continuación se explica cómo proceder:
- Trabajador independiente individual: si opera como un trabajador independiente individual sin una entidad comercial formal, proporcione su TIN personal (por ejemplo, SSN, NINO o equivalente).
- Entidad comercial registrada: si opera bajo una entidad comercial registrada (por ejemplo, LLC, corporación), proporcione el TIN comercial correspondiente (por ejemplo, EIN, número de registro de la empresa).
Declaración de impuestos y privacidad
- Requisitos de declaración de impuestos: los ingresos obtenidos de plataformas como Onlyfans son ingresos sujetos a impuestos y deben declararse a las autoridades fiscales de su país de acuerdo con las leyes fiscales locales. Las plataformas digitales pueden informar ganancias a las autoridades fiscales según regulaciones como DAC 7, según los umbrales y los requisitos de presentación de informes. Sin embargo, estos informes normalmente se envían a las autoridades fiscales, no directamente a su empleador o a posibles futuros empleadores.
- Confidencialidad con los empleadores: su empleador de tiempo completo generalmente no recibe notificaciones directas sobre sus ingresos adicionales de Onlyfans a menos que usted lo revele voluntariamente. Los empleadores generalmente no realizan auditorías fiscales continuas a empleados individuales a menos que existan razones legales o contractuales específicas para hacerlo relacionadas con el empleo o los beneficios.
Pasos para prepararse para DAC 7
Mantenga registros precisos
Garantizar registros financieros detallados y organizados. Esto incluye:
- Facturas
- Recibos de pago
- Registros de transacciones
Por ejemplo, un tutor en línea en plataformas como Udemy o Coursera debe mantener registros de todos los pagos de cursos recibidos y cualquier gasto asociado, como suscripciones de software o costos de marketing.
Interactúe con plataformas digitales
Verifique periódicamente que las plataformas cumplan con DAC 7 y que los datos que reportan sean precisos. Comunique cualquier discrepancia inmediatamente.
Por ejemplo, un influencer que trabaja con varias marcas en Instagram y YouTube debe verificar que estas plataformas informen correctamente sus ganancias de publicaciones patrocinadas e ingresos publicitarios.
Instalar la aplicación Lovatio
Con la ayuda de la aplicación móvil Lovatio, los especialistas pueden simplificar el proceso de creación de sus propios informes de impuestos. Al escanear su notificación DAC 7, Lovatio generará un informe que requerirá que los usuarios solo verifiquen y corrijan los datos. Además, Lovatio permite a los usuarios conservar todos sus recibos, lo que les permite contar con posibles reembolsos más adelante. Esto puede reducir significativamente la carga administrativa y ayudar a garantizar el cumplimiento de DAC 7.
Por ejemplo, un anfitrión de Airbnb podría utilizar Lovatio para realizar un seguimiento de todos los ingresos y gastos de alquiler, garantizando que sus informes fiscales sean precisos y completos.