Typer af kryptovalutaer og deres roller
Digitale valutaer og krypto er specielle typer virtuelle penge, der primært bruges til handel. Forskellige virtuelle valutaer, herunder Luna crypto, Solana crypto og XRP crypto, sammen med etablerede muligheder som Bitcoin, Ethereum, Litecoin og Stablecoins, kan veksles direkte til traditionel valuta eller tjene som alternativ. Kerneformålene med krypto og virtuel valuta involverer at fungere som en måleenhed, værdilagring og udvekslingsmedium. Crypto skiller sig ud fra andre virtuelle valutaer ved at bruge kryptografi til at sikre transaktioner. Disse transaktioner registreres digitalt på en blockchain, der fungerer som en distribueret hovedbog. Kryptotransaktioner er kategoriseret i to typer: “on-chain” (logget i den distribuerede hovedbog) og “off-chain” (ikke registreret i den distribuerede hovedbog).
Sådan beskattes krypto
I 2014 offentliggjorde US Internal Revenue Service Notice 2014-21. Det definerer krypto som ejendom til føderale skatteformål. Det betyder, at kryptomarkedstransaktioner er underlagt de generelle skatteprincipper, der gælder for ejendomstransaktioner. Virtuel valuta (f.eks. kryptovalutaer) betragtes heller ikke som valuta i forbindelse med bestemmelse af gevinst eller tab fra valutakursændringer til amerikanske skatteformål. Med andre ord, mens krypto og virtuel valuta kan bruges som et udvekslingsmiddel eller til investering, kvalificeres det ikke som valuta i skattemæssig forstand. Transaktioner i fremmed valuta, der resulterer i en gevinst eller et tab som følge af en ændring i valutakursen, kan være underlagt beskatning. Imidlertid er kryptomarkedsværdien og den virtuelle valuta ikke underlagt sådanne regler. For eksempel, hvis der er et salg af krypto, vil gevinsten eller tabet blive beregnet ud fra forskellen mellem købs- og salgsprisen for kryptoen, ikke på valutakursændringer.
Værdien af kryptoen i amerikanske dollars bestemmes på modtagelsestidspunktet. Det er denne værdi, der vil være grundlaget for beregning af skatteforpligtelser i efterfølgende transaktioner. Af skattemæssige årsager skal alle transaktioner med krypto bogføres i amerikanske dollars. For eksempel, når du betaler med Bitcoin for varer, skal dens værdi konverteres til USD på tidspunktet for transaktionen. Indkomstskat vises, hvis værdien af kryptoen er mindre end mængden af købt ejendom. For eksempel blev kryptovalutaen Ethereum købt for 2500 dollars, og så blev den byttet til noget til en værdi af 2800 dollars. I dette tilfælde ville der være et overskud på 300 dollars (2800 minus 2500), og der skulle betales skat af det.
Sådan beregnes kapitalgevinstskat
Krypto-brugere skal betale kapitalgevinstskat, når de sælger deres investeringer med fortjeneste. Du genererer kapitalgevinster, når du afhænder et aktiv, der sælges for over dets oprindelige købsværdi. De vigtigste skattekategorier er kortsigtede kapitalgevinster, når krypto holdes i mindre end et år, og langsigtede kapitalgevinster, når de holdes mere end et år før et rentabelt salg. Brug af kryptoøkonomiske tab giver dig mulighed for at trække omkostninger fra andre kapitalgevinster såsom aktie- og ejendomsmarkedsindkomst. Skattetabsindsamling repræsenterer den tekniske proces med brug af kapitaltabsfradrag.
Skat på selvstændige og kryptominedriftSkat på selvstændige og kryptominedrift
Systemet med skattebetaling for erfarne cryptocurrency-handlere varierer separat fra kapitalgevinstbeskatning. Selskabsskat tjener som grundlag for beskatning i stedet for almindelige kapitalgevinstregler.
Crypto mining fungerer som en operation til at generere frisk digital valuta. Blockchain-optagelsesprocessen kræver computersystemer, som minearbejdere betjener for at verificere og spore transaktioner. Den erhvervede kryptovaluta skal rapporteres som indtægt af minearbejdere. Evalueringen af betalingsbeløbet sker gennem sammenligning af kryptovalutaværdier på det tidspunkt, hvor modtagerne opnåede det.
Sådan rapporteres kryptotransaktioner
Ved udarbejdelse af deres selvangivelse skal alle borgere svare på et spørgsmål vedrørende digitale aktiver. Skatteydere skal bruge formular 1040 sammen med formular 8949 og skema D for at rapportere kryptotransaktioner. Du skal indsende disse formularer sammen med købsdatoen samt salgsdatoen for krypto og dens pris ved køb og salg sammen med oplysninger om gevinst eller tab.