Estlands indkomstskattevejledning
Estisk indkomstskat er en direkte skat, der pålægges enkeltpersoner, uanset bopælsstatus.
Indkomstskattesats i Estland
Estland har ikke et progressivt system for indkomstskat. Indkomstskattesatsen for fysiske personer uanset bopæl er 20%. Enkeltmandsskatten er også 20%.
Selvangivelser og betalinger
I Estland opkræves, deklareres og betales indkomstskat af arbejdsgiveren ved at indeholde løn. Fysiske personer skal dog indgive selvangivelse en gang årligt fra den 15. februar (blanket A). Samtidig er en enkeltmandsvirksomhed under alle omstændigheder forpligtet til at indgive selvangivelse (blanket E). Fristen for at udfylde indkomstskat i Estland er den 30. april efter indberetningsåret.
Ved udarbejdelse af selvangivelse indføres automatisk oplysninger fra Skatte- og Toldstyrelsens database om skatteyderens indtægter og udgifter i selvangivelsen. Merindtægter og udgifter kan angives i den udfyldte selvangivelse.
Forfaldsdatoen for betaling af indkomstskat er den 1. oktober i kalenderåret efter beskatningsperioden.
En enkeltmandsvirksomhed er forpligtet til at betale forudbetaling af indkomstskat for 3. kvartal den 15. september og for 4. kvartal den 15. december, hvis der er modtaget skattepligtig indkomst for det foregående år. Ét acontobeløb udgør 25% af indkomstskat beregnet af erhvervsindkomst for det foregående driftsår.
Ikke-afgiftspligtigt minimum i Estland
I 2024, med en årlig indkomst på op til 14.400 EUR, er den ikke-skattepligtige indkomst i Estland 7.848 EUR om året eller 654 EUR om måneden. Den ikke-skattepligtige indkomst afhænger af indkomstniveauet og falder, efterhånden som den stiger:
- For en årlig indkomst mellem 14.400 EUR og 25.200 EUR falder den ikke-skattepligtige indkomst i henhold til formlen 7.848 – 7.848 ÷ 10.800 × (indkomstbeløb – 14.400);
- For årlig indkomst over 25.200 euro er den ikke-skattepligtige indkomst nul.
Den ikke-skattepligtige indkomst for en person, der har nået pensionsalderen, er 9.312 EUR om året. For en person i pensionsalderen er dette beløb altid stabilt, selvom den enkelte ikke modtager pension.
En iværksætter – fysisk person er fritaget for at betale forudbetalinger i det første aktivitetsår, og hvis beløbet for én forudbetaling ikke overstiger 300 EUR.
Fradrag
Indkomstskat i Estland kan reduceres ved at fratrække:
- Ikke-skattepligtig indkomst;
- Forretningsrelaterede udgifter (til skattepligtig indkomst eller forretningsudviklingsformål);
- Pensionsordningsbidrag (op til grænser);
- Uddannelsesudgifter (op til grænser);
- Renter på boliglån;
- Gaver og donationer (op til grænser).
Får skattenummer i Estland
Estland har ikke et TIN-system (Taxpayer Identification Number). Der er dog tre typer identifikationskoder:
- Firma registreringskode;
- Personlig identifikationskode (isikukood);
- Ikke-resident kode.
Enkeltmandsvirksomheder, der har etableret et fast driftssted i Estland, skal registrere sig hos det estiske skatte- og toldråd. Tilmelding til Skatte- og Toldstyrelsen kræver, at en individuel iværksætter indsender en ansøgning under blanket R2. Ansøgningen kræver, at følgende dokumenter vedlægges:
- Bekræftelse af eksistensen af den juridiske enhed (f.eks. uddrag fra registret);
- Bekræftelse af den ansvarlige persons autoritet på forretningsstedet;
- Notariseret underskrift af den ansvarlige person;
- Skriftlig aftale mellem skatterepræsentanten og ikke-residenten (hvis relevant).
Ansøgningen kan indsendes i e-MTA e-servicemiljøet, via e-mail til emta@emta.ee (underskrevet med digital signatur), eller direkte til Skatte- og Toldstyrelsen.
Procedure for tilbagebetaling af overbetalinger
Tilbagebetaling af for meget betalt skat iværksættes ved indgivelse af selvangivelse. Ved udfyldelse af en selvangivelse er det nødvendigt at oplyse bankoplysninger, hvortil den overskydende skat skal betales. Det er muligt at finde tilbagebetalingsbeslutningen i e-MTA e-services miljøet.
Forfaldsdatoen for tilbagebetaling af for meget betalt indkomstskat er den 1. oktober i kalenderåret efter beskatningsperioden.
Straf
Straf for sen indberetning af indkomstskat i Estland:
- 0,06% af beløbet for ubetalt skat på dagsbasis.
Straf for manglende indsendelse af selvangivelse i Estland:
- 300 fine enheder (i øjeblikket 4 euro pr. enhed) for enkeltpersoner.
You’ve made some good points there. I checked on the
net to find out more about the issue and found most individuals
will go along with your views on this site.
Take a look at my homepage :: nordvpn coupons inspiresensation
Simply desire to say your article is as surprising.
The clearness on your publish is just nice
and that i can think you’re an expert on this subject. Fine together with your permission let
me to grab your feed to keep updated with drawing close post.
Thank you a million and please keep up the enjoyable work.
Here is my blog post: nordvpn coupons inspiresensation
I was wondering if you ever considered changing the structure of your site?
Its very well written; I love what youve got to say.
But maybe you could a little more in the way of content
so people could connect with it better. Youve got an awful lot of text for only
having one or two images. Maybe you could space it out better?
My blog – nordvpn coupons inspiresensation
This website was… how do I say it? Relevant!!
Finally I’ve found something which helped me. Kudos!
Here is my webpage … nordvpn coupons inspiresensation
350fairfax nordvpn promo code
Right away I am ready to do my breakfast, later than having my breakfast coming again to read other news.
Thank you for your sharing. I am worried that I lack creative ideas. It is your article that makes me full of hope. Thank you. But, I have a question, can you help me?
Hi colleagues, nice piece of writing and pleasant arguments commented at this place, I am genuinely enjoying by these.
Also visit my blog; Eharmony Special Coupon Code 2025
Hi there just wanted to give you a quick heads up and let you know a few
of the pictures aren’t loading correctly. I’m not sure why
but I think its a linking issue. I’ve tried it in two different browsers and both show the same
outcome.
Also visit my website … vpn
Thank you, your article surprised me, there is such an excellent point of view. Thank you for sharing, I learned a lot.
I’m gone to convey my little brother, that he should also pay a visit this website on regular basis to obtain updated from most recent
gossip. gamefly https://tinyurl.com/2ab5s5qz
Terrific article! This is the kind of information that are supposed to
be shared around the web. Shame on Google for now not positioning this submit higher!
Come on over and talk over with my site . Thanks
=) https://tinyurl.com/2c2rno87 what is vpn connection
코인선물거래소
EPL중계
Superb, what a blog it is! This blog provides helpful data to us,
keep it up.
Thanks for sharing. I read many of your blog posts, cool, your blog is very good.
umsuka
Thank you for your sharing. I am worried that I lack creative ideas. It is your article that makes me full of hope. Thank you. But, I have a question, can you help me?
дизайнерская мебель тумба дизайнерская мебель тумба .
This blog was… how do I say it? Relevant!!
Finally I’ve found something which helped me. Thanks! https://tinyurl.com/yvodnsan eharmony special coupon code 2025
I don’t think the title of your article matches the content lol. Just kidding, mainly because I had some doubts after reading the article.
Thank you for your sharing. I am worried that I lack creative ideas. It is your article that makes me full of hope. Thank you. But, I have a question, can you help me?
Thank you for your sharing. I am worried that I lack creative ideas. It is your article that makes me full of hope. Thank you. But, I have a question, can you help me?
You said it adequately. More info: https://www.fvhospital.com
дивитися фільми бойовики та трилери українською в HD
Нужны цветы купить цветы на пхукете мы предлагаем свежие и невероятно красивые букеты, которые порадуют любого получателя. Наша служба обеспечивает оперативную доставку по всему острову, а в ассортименте вы найдёте цветы и композиции на самый взыскательный вкус. При этом мы гордимся тем, что сохраняем лучшие цены на острове — красота теперь доступна без переплат!
Нужен детейлинг детейлинг услуги кипр специализированный детейлинг центр на Кипре в Лимассоле, где заботятся о безупречном состоянии автомобилей, предлагая клиентам полный комплекс услуг по уходу за транспортными средствами. Мастера студии с вниманием относятся к каждой детали: они не только выполняют оклейку кузова защитными материалами, но и проводят тщательную обработку салона, возвращая автомобилю первозданный вид.
Do you want bonuses? CSGOFAST Code deposit bonuses, free cases, terms and conditions. A quick activation guide, FAQ, and the latest updates.
Делаешь документы? бесплатный конструктор трудовых договоров позволяет существенно ускорить работу: с его помощью вы сможете готовить необходимые документы в десять раз быстрее и при этом гарантированно избегать ошибок. Инструмент предельно прост в освоении — специальное обучение не требуется. Все ваши данные надёжно защищены, а настройка индивидуальных шаблонов выполняется оперативно и без сложностей.
Rebricek najlepsich kasin https://betrating.sk/casino-hry/automaty-online/tales-of-asgard-freyas-wedding/ na Slovensku: bezpecni prevadzkovatelia, lukrativne bonusy, hracie automaty a zive kasina, pohodlne platby a zakaznicka podpora. Cestne recenzie a aktualizovane zoznamy pre pohodlne online hranie.
Najlepsie online kasina https://betrating.sk/online-kasina/tsars-casino/ na Slovensku – porovnajte licencie, bonusy, RTP, vyplaty a mobilne verzie. Pomozeme vam vybrat spolahlive kasino pre hru o skutocne peniaze a demo. Pravidelne aktualizujeme nase hodnotenia a propagacne akcie.
SEO-продвижение сайта https://seo-topteam.ru в Москве с запуском от 1 дня. Экспресс-анализ, приоритетные правки, оптимизация под ключевые запросы и регион. Работаем на рост позиций, трафика и лидов. Подходит для бизнеса и услуг.
Тяговые аккумуляторные https://ab-resurs.ru батареи для складской техники: погрузчики, ричтраки, электротележки, штабелеры. Новые АКБ с гарантией, помощь в подборе, совместимость с популярными моделями, доставка и сервисное сопровождение.
Продажа тяговых АКБ https://faamru.com для складской техники любого типа: вилочные погрузчики, ричтраки, электрические тележки и штабелеры. Качественные аккумуляторные батареи, долгий срок службы, гарантия и профессиональный подбор.
Тяговые аккумуляторные https://ab-resurs.ru батареи для складской техники: погрузчики, ричтраки, электротележки, штабелеры. Новые АКБ с гарантией, помощь в подборе, совместимость с популярными моделями, доставка и сервисное сопровождение.
Продажа тяговых АКБ https://faamru.com для складской техники любого типа: вилочные погрузчики, ричтраки, электрические тележки и штабелеры. Качественные аккумуляторные батареи, долгий срок службы, гарантия и профессиональный подбор.
фільми онлайн комедії сімейні фільми дивитися українською
комедії онлайн аніме онлайн українською озвучкою
Онлайн курсы психологии https://ilmacademy.com.ua удобный формат обучения для тех, кто хочет освоить профессию психолога, получить практические навыки и пройти профессиональное обучение дистанционно. Курсы подойдут для начинающих и специалистов, ориентированных на практику.
Нужна тара? https://mkr-big-bag.ru Компания “МКР-Биг-Бэг” — производство и продажа биг-бэгов (МКР) оптом. Широкий ассортимент мягких контейнеров для сыпучих материалов. Индивидуальные заказы, доставка по России. Надежно, быстро, выгодно!
Белое SEO https://seomgroup.ru работает. Спустя год работ с уверенностью это говорю. Главное найти спецов, которые не обещают золотые горы за месяц. Нормальные результаты, это минимум 3-4 месяца работы. Зато теперь получаем стабильный органический трафик, не как с рекламы, где бюджет кончился и все.
Комиссионный центр https://skypka.tv специализируется на скупке самой разной техники — от смартфонов и телевизоров до фотоаппаратов и игровой электроники, так что выгодно избавиться можно практически от любых лишних устройств.
Новостной портал https://dailynews.kyiv.ua Украины с проверкой фактов: важные заявления, решения властей, бизнес и финансы, жизнь городов и областей, погода, транспорт, культура. Удобные рубрики и поиск, обновления каждый час, коротко и по делу.
Женский портал https://elegantwoman.kyiv.ua о красоте, здоровье и стиле жизни: уход за кожей и волосами, мода, отношения, психология, карьера, дом и вдохновение. Полезные советы, подборки, рецепты и лайфхаки на каждый день. Читайте онлайн с телефона и компьютера.
Всё для женщин https://glamour.kyiv.ua в одном месте: тренды моды и бьюти, здоровье, питание, спорт, семья, дети, отношения и саморазвитие. Статьи, чек-листы, идеи и обзоры, которые помогают принимать решения и чувствовать себя увереннее.
Все о событиях https://ua-vestnik.com в Украине и вокруг: оперативные сводки, расследования, мнения экспертов, рынки и курс валют, происшествия и полезные сервисы. Подборки по темам, теги, уведомления, фото и видео — актуально в любое время.
Ежедневные новости https://useti.org.ua Украины: политика и экономика, общество и медицина, образование, технологии, спорт и шоу-бизнес. Мы собираем информацию из надежных источников и объясняем контекст. Читайте онлайн с телефона и компьютера — удобно и бесплатно.
Медицинский портал https://medicalanswers.com.ua для пациентов: здоровье, диагностика, лечение, профилактика и образ жизни. Экспертные статьи, справочник симптомов, советы специалистов и актуальные медицинские новости. Достоверная информация в одном месте.
Новости Украины https://news24.in.ua 24/7: Киев и регионы, экономика, общество, безопасность, технологии, спорт и культура. Короткие сводки, подробные материалы, объяснения контекста, фото и видео. Читайте главное за день и следите за обновлениями в удобной ленте.
Электронные компоненты https://zener.ru с прямыми поставками от производителей: микросхемы, пассивные элементы, разъёмы и модули. Гарантия оригинальности, стабильные сроки, выгодные цены и подбор под ТЗ. Поставки для производства, сервиса и разработки.
Решил сделать ремонт? студии дизайна интерьера в санкт петербурге: квартиры, дома, апартаменты и офисы. Продуманные планировки, 3D-проекты, сопровождение ремонта и контроль реализации. Создаем интерьеры, отражающие ваш стиль и образ жизни.
Нужен дизайн? дизайн студия интерьера санкт петербург создаем функциональные и стильные пространства для квартир, домов и офисов. Планировки, 3D-визуализации, подбор материалов и авторский надзор. Индивидуальный подход, реальные сроки и продуманные решения под ваш бюджет.
Украинские новости https://polonina.com.ua онлайн: всё важное о стране, регионах и мире — от экономики и инфраструктуры до культуры и спорта. Лента 24/7, материалы редакции, комментарии экспертов, фото и видео. Читайте, сохраняйте и делитесь — быстро и удобно.
Всё о строительстве https://hydromech.kiev.ua и ремонте в одном месте: материалы, технологии, дизайн, инженерия и безопасность. Экспертные статьи, инструкции, калькуляторы и кейсы. Помогаем планировать работы и экономить бюджет без потери качества.
Женский журнал https://asprofrutsc.org онлайн: тренды бьюти и моды, лайфхаки для дома, рецепты, материнство, карьера и финансы. Экспертные материалы, понятные инструкции и идеи, которые можно применить сразу. Обновления ежедневно, удобная навигация.
Портал для строителей https://inter-biz.com.ua и заказчиков: советы по ремонту, обзоры материалов, расчёты, сметы и технологии. Реальные кейсы, чек-листы и рекомендации специалистов для надежного результата на каждом этапе работ.
Строительный портал https://prezent-house.com.ua строительство домов и зданий, ремонт квартир, инженерные системы и отделка. Пошаговые инструкции, обзоры материалов, расчёты и советы экспертов для частных и коммерческих проектов.