Indkomstskattesats i Finland

Indkomst i Finland er underlagt progressiv statsbeskatning. Det betyder, at skattesatsen stiger med den skattepligtige indkomst. Indkomstskattesatsen er også påvirket af bopæl, religiøst tilhørsforhold og forskellige fradrag.

Statens indkomstskattesats varierer mellem 12,64% og 44% afhængigt af den skattepligtige indkomst:

• indkomst fra 0 til 20.500 beskattes med 12,64%;
• indkomst fra 20.500 til 30.500 beskattes med 19%;
• indkomst fra 30.500 til 50.400 beskattes med 30,25%;
• indkomst fra 50.400 til 88.200 beskattes med 34%;
• indkomst fra 88.200 til 150.000 beskattes med 42%;
• indkomst fra 150.000 beskattes med 44%.

Kommunernes indkomstskattesatser ligger i 2024 fra 4,40% til 19,70%.

Kommunale indkomstskattesatser i 2024 varierer fra 1% til 2,25%.

Selvangivelser og betalinger

I Finland fastsætter skatteyderen indkomstskattesatsen med et skattekort og informerer arbejdsgiveren om, hvordan lønnen skal beregnes. Skattekontoret udsender hvert år i marts/april en forhåndsudfyldt selvangivelse, hvori over- eller underbetalingen af ​​skat opgøres. Det er nødvendigt at kontrollere dataene i den forhåndsudfyldte opgørelse for nøjagtighed og om nødvendigt tilføje indkomst og fradrag.

Fristerne for rettelser er 7. maj, 14. maj eller 21. maj 2024 og er angivet på selvangivelsen og på det finske skattestyrelses MySkat-hjemmeside.

Selvstændige erhvervsdrivende er forpligtet til at udarbejde og indsende selvangivelse (skema 5) og en personlig forhåndsudfyldt selvangivelse for hvert år senest den 2. april 2024. Betalingsfristerne er angivet i selvangivelsen.

Selvstændige skal betale forudbetalinger i løbet af året. Forskudsbeløbets størrelse beregnes af skattekontoret på baggrund af den sidste endelige skatteopgørelse.

Ikke-afgiftspligtigt minimum i Finland

Der er ikke noget “ikke-afgiftspligtigt minimum” i Finland. Der er dog fradrag for arbejdsindkomst:

• 51% for indkomst mellem EUR 2.500 og 7.230;
• 28% for den del, der overstiger 7.230 EUR.

Hvis din skattepligtige nettoindkomst overstiger 14.000 EUR, reduceres fradraget med 4,5% for det overskydende. Hvis din skattepligtige nettoindkomst overstiger 93.333 EUR, er dette fradrag ikke muligt. Det maksimale fradrag for 2024 er 3.570 EUR.

Fradrag

I Finland kan du kræve forskellige skattefradrag, der reducerer den skyldige skat. Nogle fradrag ydes automatisk, mens andre skal kræves af skatteyderen.

Følgende fradrag ydes automatisk:

• 750 EUR fradrag for indkomst optjent i 2024;

• fradrag for arbejdsindkomst (op til et vist beløb);

• kredit for arbejdsindkomst (op til et vist beløb);

• grundfradrag (op til maksimumsbeløbene);

• fradrag for pensionsindkomst (op til maksimumsbeløbene);

• fradrag for uddannelseslegater;

• kredit for studielån;

• fradrag for søfarendes indkomst.

Derudover er det muligt at ændre eller tilføje følgende fradrag eller skattefradrag:

• skattefradrag for husholdningsudgifter (op til et vist beløb);
• forretningsrejseudgifter (op til et vist beløb);
• fradrag for ansatte i skovbrugsindustrien;
• lån i forbindelse med forsørgelsespligt;
• kontingent og bidrag til a-kassen;
• pensionsforsikringsbidrag;
• udgifter til forvaltning og opbevaring af investeringer;
• renteudgifter på lån (hvis de bruges til at generere indtægter).

At få et skattenummer i Finland

I Finland er skattenummeret den finske personnummer. Finske identitetskoder udstedes af Digital and Demographic Data Authority. I nogle tilfælde kan den finske immigrationstjeneste eller den finske skatteforvaltning også udstede identifikationsnumre til udlændinge.

I Finland skal alle, der har en indkomst, have et skattekort. Du kan bestille et skattekort på følgende måder:

• indsende en ansøgning til MinSkat (Skatteforvaltningens elektroniske service);
• send en papiransøgning til skattekontoret;
• ansøge personligt på skattekontoret.

I Finland er det korrekte skattekort vigtigt; der findes forskellige typer skattekort. Det er muligt at ansøge om skattekortet online eller på papir ved brug af blanket 5010e.

Procedure for tilbagebetaling af overbetalinger

Der skal indsendes selvangivelse for at iværksætte tilbagebetaling af for meget betalte skatter. Skatterefusionen udbetales direkte til den af ​​skatteyderen angivne bankkonto. Det kan indsendes via OmaVero online-tjenesten eller i papirform. Hvis skattekontoret ikke kender bankoplysningerne, vil tilbagebetalingen ske ved postanvisning eller bankoverførsel fra Nordea Bank.

Skatteydere modtager refusionen på forskellige datoer, afhængigt af afslutningen af ​​skatteansættelsesproceduren. Dato og beløb for tilbagebetalingen kan ses i MinSkat og i ligningsmeddelelsen.

Straf

For fysiske personer pålægges en bøde på 50 EUR:

• for sen indsendelse af en iværksætters selvangivelse;
• for forsinket frivillig indsendelse af en fysisk persons forhåndsudfyldte selvangivelse.

Der forudsættes en skattestigning på mindst EUR 75:

• for fejl i en selvangivelse, der ikke frivilligt rettes inden udløbet af vurderingsperioden.