La directive DAC 7, une mesure législative importante introduite par l’Union européenne, devrait avoir un impact profond sur le paysage de l’économie des petits boulots et des services numériques. Cette directive vise à renforcer la transparence fiscale et à prévenir l’évasion fiscale en introduisant des exigences strictes en matière de déclaration pour les plateformes numériques. Dans cet article, nous explorerons ce que DAC 7 signifie pour les indépendants, les créateurs de contenu et autres spécialistes, et comment ils peuvent s’adapter à ces nouvelles réglementations.
Qu’est-ce que le DAC 7?
La directive DAC 7, abréviation de Septième directive sur la coopération administrative, exige que les plateformes numériques communiquent aux autorités fiscales des informations détaillées sur les transactions de leurs utilisateurs.
Principales caractéristiques
- Cela fait partie de la stratégie plus large de l’UE visant à garantir une fiscalité équitable dans l’économie numérique.
- Vise à combler les lacunes en matière de conformité fiscale.
- Obligations de déclaration complètes pour les plateformes numériques.
- Couvre un large éventail de points de données et d’activités.
Qui est concerné par DAC 7?
Plateformes numériques
En vertu de la DAC 7, les plateformes numériques facilitant des activités telles que la vente de biens, la fourniture de services, la location de biens immobiliers, etc., sont tenues de déclarer les informations des utilisateurs.
Professionnels
Cette directive touche un large éventail de professionnels, notamment:
- Indépendants
- Créateurs de contenu
- Influenceurs
- Tuteurs en ligne
- Travailleurs à la demande
Dispositions clés du DAC 7 pour les indépendants et les créateurs de contenu
Exigences de déclaration
Les plateformes numériques doivent désormais collecter et communiquer des informations spécifiques aux autorités fiscales, notamment:
- Informations d’identification de l’utilisateur.
- Détails des gains et des paiements.
- Détails du compte et historique des transactions.
Obligations de conformité
Les pigistes et les créateurs de contenu doivent s’assurer que les informations rapportées par ces plateformes sont exactes. Cela peut impliquer:
- Mettre régulièrement à jour les informations personnelles et professionnelles sur les plateformes.
- Tenir des registres détaillés de toutes les transactions et revenus.
- Se préparer à d’éventuels audits ou demandes de renseignements des autorités fiscales.
Activités pertinentes dans CAD 7
Vente de biens
Les plateformes comme eBay, Amazon et StockX qui facilitent la vente de biens doivent déclarer les transactions et les revenus des vendeurs.
Exemple: une personne vendant des objets vintage sur eBay doit être consciente que ses transactions seront signalées si elle dépasse les seuils de déclaration.
Fourniture de services
Les plateformes comme Upwork, Fiverr et d’autres marchés indépendants doivent déclarer les revenus des prestataires de services.
Exemple: Un graphiste proposant des services sur Fiverr ; leurs revenus et les détails de leurs transactions seront déclarés aux autorités fiscales.
Location de biens immobiliers
Les plateformes comme Airbnb doivent déclarer les revenus générés par la location de propriétés.
Exemple: Un hôte Airbnb louant son bien verra ses revenus locatifs déclarés, quel que soit le montant.
Location de biens meubles
Les plateformes facilitant la location de véhicules, d’équipements ou d’autres biens meubles doivent déclarer les transactions des utilisateurs.
Exemple: Une personne qui loue des caméras sur une plateforme comme Fat Llama verra ses revenus déclarés.
Services personnels
Cela inclut des services tels que le tutorat, le conseil et d’autres services personnels proposés via des plateformes comme Udemy ou Coursera.
Exemple: un tuteur en ligne sur ces plateformes verra ses paiements de cours signalés s’ils dépassent les seuils.
Avantages du travail indépendant
Déductions fiscales
En tant que travailleur indépendant, vous pouvez déduire les dépenses liées à votre entreprise de votre revenu, ce qui pourrait réduire votre revenu imposable. Cela peut inclure des coûts tels que :
- l’Internet
- Fournitures de bureau
- Abonnements logiciels
- Gestion financière séparée
Séparer vos revenus d’indépendant de vos revenus salariés peut simplifier la déclaration fiscale et la gestion financière.
Crédibilité professionnelle
Travailler en tant que professionnel indépendant peut renforcer votre crédibilité auprès des clients et ouvrir davantage d’opportunités pour des projets mieux rémunérés.
Numéro d’identification fiscale individuel (NIF)
Choisir le bon NIF
Lors de votre inscription sur des plateformes comme Fiverr, elles vous demandent généralement de fournir un numéro d’identification fiscale adapté à votre statut juridique et à votre emplacement. Voici comment procéder:
- Indépendant individuel: si vous travaillez en tant qu’indépendant individuel sans entité commerciale formelle, fournissez votre NIF personnel (par exemple, SSN, NINO ou équivalent).
- Entité commerciale enregistrée : si vous exercez vos activités sous une entité commerciale enregistrée (par exemple, LLC, société), fournissez le NIF commercial correspondant (par exemple, EIN, numéro d’enregistrement de l’entreprise).
Déclaration fiscale et confidentialité
- Exigences de déclaration fiscale: les revenus gagnés sur des plateformes comme OnlyFans sont des revenus imposables et doivent être déclarés aux autorités fiscales de votre pays conformément à vos lois fiscales locales. Les plateformes numériques peuvent déclarer leurs revenus aux autorités fiscales en vertu de réglementations telles que DAC 7, en fonction des seuils et des exigences de déclaration. Cependant, cette déclaration est généralement adressée aux autorités fiscales, et non directement à votre employeur ou à vos futurs employeurs potentiels.
- Confidentialité avec les employeurs: votre employeur à temps plein ne reçoit généralement pas de notifications directes concernant vos revenus supplémentaires de la part d’OnlyFans, à moins que vous ne les divulguiez volontairement. Les employeurs ne procèdent généralement pas à des contrôles fiscaux continus sur des employés individuels, à moins qu’il n’y ait des raisons juridiques ou contractuelles spécifiques de le faire liées à l’emploi ou aux avantages sociaux.
Étapes pour se préparer au DAC 7
Tenir des registres précis
Assurer des dossiers financiers détaillés et organisés. Ceci comprend:
- Factures
- Reçus de paiement
- Journaux de transactions
Par exemple, un tuteur en ligne sur des plateformes comme Udemy ou Coursera doit conserver des enregistrements de tous les paiements de cours reçus et de toutes les dépenses associées, telles que les abonnements à des logiciels ou les frais de marketing.
S’engager avec les plateformes numériques
Vérifiez régulièrement que les plateformes sont conformes à la DAC 7 et que les données qu’elles rapportent sont exactes. Communiquez immédiatement toute anomalie.
Par exemple, un influenceur travaillant avec plusieurs marques sur Instagram et YouTube doit vérifier que ces plateformes déclarent correctement ses revenus provenant des publications sponsorisées et des revenus publicitaires.
Installez l’application Lovatio
Avec l’aide de l’application mobile Lovatio, les spécialistes peuvent simplifier le processus de création de leurs propres déclarations de revenus. En scannant leur notification DAC 7, Lovatio générera un rapport, exigeant uniquement que les utilisateurs vérifient et corrigent les données. De plus, Lovatio permet aux utilisateurs de conserver tous leurs reçus, leur permettant ainsi de compter sur d’éventuels remboursements plus tard. Cela peut réduire considérablement la charge administrative et contribuer à garantir la conformité avec la DAC 7.
Par exemple, un hôte Airbnb pourrait utiliser Lovatio pour suivre tous les revenus et dépenses de location, garantissant ainsi que ses déclarations fiscales sont exactes et complètes.