Imposta sul reddito dei residenti:

• 0% – Fino a €10.347 di reddito annuo sono esenti da imposte.
• 14% – Si applica ai redditi compresi tra €10.348 e €60.000.
• 42% – Si applica ai redditi superiori a €60.000 e fino a €277.825.
• 45% – Si applica ai redditi superiori a €277.825.

Dichiarazioni e pagamenti dei redditi

La scadenza per presentare la dichiarazione dei redditi tedesca è generalmente il 31 maggio dell’anno successivo.

Minimo non imponibile in Germania

Germania la soglia di esenzione fiscale (10.347 euro nel 2024).

Regimi speciali

Tassa ecclesiastica (Kirchensteuer): i membri di chiese ufficialmente riconosciute (cattoliche o protestanti) pagano un’imposta ecclesiastica aggiuntiva dell’8% o del 9%, a seconda dello stato federale in cui risiedono.

Deduzione

La Germania offre diversi modi per ridurre l’imposta sul reddito:

• Massimizza le detrazioni: le spese di lavoro, la detrazione standard e altre riducono il reddito imponibile.
• Esplora i crediti d’imposta: ottieni agevolazioni fiscali per l’assistenza all’infanzia, ristrutturazioni ad alta efficienza energetica o risparmi pensionistici.
• Strategia degli scaglioni fiscali: ripartire il reddito tra scaglioni, se possibile, per ottimizzare l’aliquota fiscale.
• Utilizza conti fiscalmente agevolati: contribuisci ai piani pensionistici con vantaggi fiscali.

Procedura per il rimborso dei pagamenti in eccesso

La Germania utilizza le dichiarazioni dei redditi annuali per i rimborsi dei pagamenti in eccesso. Presentare entro il 31 maggio in formato elettronico o cartaceo. Riportare accuratamente le entrate e richiedere le detrazioni (spese di lavoro, donazioni). Il sistema calcola il rimborso e lo deposita automaticamente sul tuo conto bancario dopo aver elaborato il reso.

Ottenere il codice fiscale in Germania

La registrazione della residenza attiva l’inserimento fiscale automatico con un codice fiscale che ti viene inviato per posta.

In alcuni casi potrebbe essere necessaria un’ulteriore registrazione presso l’ufficio delle imposte:

• Imprese che necessitano di una licenza commerciale.
• Imprese che superano i 17.500 euro di fatturato annuo (partita IVA).

Pena

Dichiarazione tardiva –  penalità dello 0,25% al ​​mese (min. €25/mese) fino a un massimo del 25% dell’imposta dovuta.

Pagamento insufficiente: gli interessi sugli importi non pagati maturano mensilmente.