Tuloveroaste Suomessa

Suomessa tulot ovat progressiivisen valtionveron alaisia. Tämä tarkoittaa sitä, että veroaste nousee verotettavan tulon myötä. Tuloveroasteeseen vaikuttavat myös asuinpaikka, uskonnollinen kuuluvuus ja erilaiset vähennykset.

Valtion tuloverokanta vaihtelee 12,64% ja 44% välillä verotettavasta tulosta riippuen:

• tuloista 0-20.500 verotetaan 12,64%;
• tuloista 20.500–30.500 verotetaan 19%;
• tuloista 30.500–50.400 verotetaan 30,25%;
• tuloista 50.400–88.200 verotetaan 34%;
• tuloista 88.200–150.000 verotetaan 42%;
• 150.000:n tuloista verotetaan 44 prosenttia.

Kuntien tuloveroasteet vuonna 2024 vaihtelevat 4,40 prosentista 19,70 prosenttiin.

Kunnallisveroprosentit vuonna 2024 vaihtelevat 1 prosentista 2,25 prosenttiin.

Tuloveroilmoitukset ja maksut

Suomessa veronmaksaja määrittää tuloverokannan verokortilla ja ilmoittaa työnantajalle, miten palkka lasketaan. Verovirasto lähettää vuosittain maalis-huhtikuussa esitäytetyn veroilmoituksen, jossa lasketaan veron yli- tai alimaksu. Esitäytetyn ilmoituksen tietojen oikeellisuus tulee tarkistaa ja tarvittaessa lisätä tulot ja vähennykset.

Oikaisujen määräajat ovat 7. toukokuuta, 14. toukokuuta tai 21. toukokuuta 2024 ja ne on ilmoitettu veroilmoituksessa ja Veroviraston OmaTax-verkkosivuilla.

Yrittäjän on laadittava ja toimitettava veroilmoitus (lomake 5) ja henkilökohtainen esitäytetty veroilmoitus jokaiselta vuodelta 2.4.2024 mennessä. Veroilmoituksessa ilmoitetaan maksuajat.

Yrittäjän tulee suorittaa ennakkomaksuja vuoden aikana. Verovirasto laskee ennakkomaksun määrän viimeisen lopullisen veroilmoituksen perusteella.

Veroton minimi Suomessa

Suomessa ei ole ”verotonta minimiä”. Ansiotuloista tehdään kuitenkin vähennys:

• 51% tuloista 2.500–7.230 euroa;
• 28% 7.230 euron ylittävältä osalta.

Jos verotettava ansiotulosi ylittää 14.000 euroa, vähennystä vähennetään 4,5%. Jos verotettava nettotulosi ylittää 93.333 euroa, tätä vähennystä ei voida tehdä. Vuoden 2024 vähennyksen enimmäismäärä on 3.570 euroa.

Vähennykset

Suomessa voit hakea erilaisia ​​verovähennyksiä, jotka vähentävät maksettavan veron määrää. Jotkut vähennykset myönnetään automaattisesti, kun taas osa on verovelvollisen haettava.

Seuraavat vähennykset myönnetään automaattisesti:

• 750 euron vähennys vuonna 2024 ansaituista tuloista;
• ansiotulon vähennys (tiettyyn määrään asti);
• ansiotulon hyvitys (tiettyyn määrään asti);
• perusvähennys (enimmäismääriin asti);
• vähennys eläketuloista (enimmäismääriin asti);
• koulutusapurahojen vähennys;
• luotto opintolainoja varten;
• vähennys merenkulkijoiden tuloista.

Lisäksi on mahdollista muuttaa tai lisätä seuraavia vähennyksiä tai verohelpotuksia:

• kotitalouskulujen verohyvitys (tiettyyn määrään asti);
• työmatkakulut (tiettyyn määrään asti);
• vähennykset metsäteollisuuden työntekijöille;
• ylläpitovelvoitteisiin liittyvät lainat;
• jäsenmaksut ja työttömyyskassan maksut;
• eläkevakuutusmaksut;
• investointien hallinnoinnista ja säilyttämisestä aiheutuvat kulut;
• lainojen korkokulut (jos niitä käytetään tulon hankkimiseen).

Veronumeron hankkiminen Suomessa

Suomessa veronumero on suomalainen henkilötunnus. Suomen henkilötunnukset myöntää Digi- ja väestötietovirasto. Joissain tapauksissa myös Maahanmuuttovirasto tai Verohallinto voi myöntää ulkomaalaisille tunnusnumerot.

Suomessa jokaisella tuloa ansaitsevalla tulee olla verokortti. Voit tilata verokortin seuraavilla tavoilla:

• jättää hakemus OmaTaxille (Verohallinnon sähköinen palvelu);
• lähetä paperihakemus verovirastoon;
• hakea henkilökohtaisesti verotoimistoon.

Suomessa oikea verokortti on tärkeä; verokortteja on erilaisia. Verokorttia voi hakea verkossa tai paperilla lomakkeella 5010e.

Liiallisten maksujen palautusmenettely

Liian maksetun veron palautuksen aloittamiseksi on toimitettava tuloveroilmoitus. Veronpalautus maksetaan suoraan verovelvollisen ilmoittamalle pankkitilille. Sen voi lähettää OmaVeron verkkopalvelun kautta tai paperimuodossa. Mikäli verovirastolla ei ole pankkitietoja, hyvitys suoritetaan postitse tai tilisiirrolla Nordea Pankista.

Veronmaksajat saavat palautuksen eri päivinä verotusmenettelyn valmistumisesta riippuen. Palautuksen päivämäärä ja määrä näkyvät OmaVerossa ja verotusilmoituksessa.

Rangaistus

Luonnollisille henkilöille oletetaan 50 euron sakko:

• yrittäjän tuloveroilmoituksen myöhästymisestä;
• luonnollisen henkilön esitäytetyn tuloveroilmoituksen myöhästymisestä vapaaehtoisesti.

Vähintään 75 euron veronkorotuksen oletetaan:

• veroilmoituksen virheistä, joita ei ole vapaaehtoisesti oikaistu ennen arviointikauden päättymistä.