Inkomstskattesats i Sverige

Inkomstskattesatsen i Sverige består av två delar – den nationella inkomstskattesatsen och den lokala skattesatsen.

Den nationella inkomstskatten i Sverige är progressiv. Inkomst beskattas med 20% om den är mer än 598.500 kr.

Den lokala inkomstskattesatsen varierar beroende på region, kommun, religiös tillhörighet och gravskatt. Lokal inkomstskatt varierar från 29% till 36%.

Inkomstdeklarationer och betalningar

Inkomstskatteredovisningen ska lämnas in senast den 2 maj efter redovisningsåret. Det går att göra på Skatteverkets hemsida eller genom att skicka en pappersblankett till Skatteverket. Mottagare av slutliga skattedeklarationer har 90 dagar på sig att återbetala de skyldiga skatterna. Förfallodagen framgår av skattebeskedet.

För att säkerställa korrekt kreditering av Skatteverket måste följande uppgifter ingå i betalningen:

• Personnummer;
• Alternativt organisationsregistreringsnummer eller specialregistreringsnummer;
• OCR-nummer: Ett 13-siffrigt alternativ för identifiering.

Icke skattepliktigt minimum i Sverige

I Sverige godkänns automatiskt ett grundläggande skattefritt bidrag när skatt beräknas. Det ska dock noteras i avsnittet ”tilläggsuppgifter” i inkomstdeklarationen.

Grundbidraget varierar beroende på inkomst. För inkomster upp till 24.200 kr per år lämnas hela beloppet. För inkomster mellan 24.300 kr och 57.000 kr per år är bidraget 24.300 kr. I takt med att inkomsten ökar upp till 155.900-178.400 kr per år, ökar avdraget till högst 44.200 kr. För inkomster över 178.400 kr minskar avdraget successivt och når ett minimiavdrag på 16 800 kr för inkomster från 451.500 kr per år.

Avdrag

Sverige tillåter avdrag för lägre beskattningsbar inkomst. Här är några viktiga:

• Standardavdrag: Alla får detta automatiska avdrag, vilket minskar den skattepliktiga inkomsten utan att behöva bevis på utgifter. Beloppet varierar beroende på inkomst och faktorer som ålder.
• Arbetsrelaterade utgifter: Det är möjligt att dra av vissa arbetsrelaterade utgifter, såsom resor utöver pendlingsavstånd eller obligatoriska uniformer.
• Andra potentiella avdrag: Dessa inkluderar ränta på bolån, donationer till välgörenhet (begränsade), medicinska utgifter som överstiger ett tröskelvärde, flyttkostnader för arbetsflytt (begränsade) och kostnader för barnomsorg (delvis avdragsgilla).

Skaffa skattenummer i Sverige

Skattenumret (personnummer) får man genom att registrera sig hos Skatteverket vid ansökan om uppehållstillstånd.

Utlänningar har möjlighet att ansöka om ett tillfälligt skattenummer (”särskilt skattetillstånd”) online eller per post via Skatteverkets hemsida.

Förfarande för återbetalning av överbetalda belopp

I Sverige sker återbetalning av överbetald inkomstskatt vanligtvis automatiskt. För att få en återbetalning är det nödvändigt att lämna in en inkomstdeklaration. Vanligtvis har skattskyldigheten och förskottsbetalningarna redan beräknats i inkomstdeklarationen. Om beloppet på förskottsbetalningen överstiger skattskyldigheten kommer återbetalningen att ske inom några månader. Skatteverket behandlar automatiskt deklarationer och gör återbetalningar till ett förregistrerat konto vid överbetalning. Återbetalning sker till det förregistrerade kontot som angavs vid registreringen.

Straff

Påföljd för sen inlämning: utebliven tidsfrist leder till böter. Anmälningspåföljden bestäms av arkiveringsförseningen. Skatteverket kan döma ut upp till tre böter för sen anmälan. Varje vite uppgår till 1.250 kr.

Påföljd för felaktig/ofullständig retur: påföljder beror på uppsåt. Försummelse kan leda till böter på upp till 40% av ytterligare skatt. Bedrägliga fall kan leda till åtal.