DAC 7-direktivet, en væsentlig lovgivningsmæssig foranstaltning indført af Den Europæiske Union, skal påvirke koncertøkonomien og de digitale tjenesters landskab dybt. Dette direktiv har til formål at øge skattegennemsigtigheden og forhindre skatteunddragelse ved at indføre strenge rapporteringskrav for digitale platforme. I denne artikel vil vi undersøge, hvad DAC 7 betyder for freelancere, indholdsskabere og andre specialister, og hvordan de kan navigere i disse nye regler.
Hvad er DAC 7?
DAC 7-direktivet, kort for det syvende direktiv om administrativt samarbejde, pålægger digitale platforme at indberette detaljerede oplysninger om deres brugeres transaktioner til skattemyndighederne.
Nøglefunktioner
- En del af EU’s bredere strategi for at sikre retfærdig beskatning i den digitale økonomi.
- Sigter mod at lukke huller i skatteoverholdelse.
- Omfattende rapporteringspligt for digitale platforme.
- Dækker en lang række datapunkter og aktiviteter.
Hvem er berørt af DAC 7?
Digitale platforme
I henhold til DAC 7 er digitale platforme, der faciliterer aktiviteter såsom salg af varer, levering af tjenester, udlejning af fast ejendom og mere, forpligtet til at rapportere brugeroplysninger.
Fagfolk
Dette direktiv berører et bredt spektrum af fagfolk, herunder:
- Freelancere
- Indholdsskabere
- Influencers
- Online undervisere
- Gig-arbejdere
Nøglebestemmelser i DAC 7 for freelancere og indholdsskabere
Rapporteringskrav
Digitale platforme skal nu indsamle og indberette specifikke oplysninger til skattemyndighederne, herunder:
- Identifikationsoplysninger om brugeren.
- Detaljer om indtjening og betalinger.
- Kontooplysninger og transaktionshistorik.
Overholdelsesforpligtelser
Freelancere og indholdsskabere skal sikre, at de oplysninger, der rapporteres af disse platforme, er nøjagtige. Dette kan involvere:
- Regelmæssig opdatering af personlige og forretningsoplysninger på platforme.
- Fører detaljerede optegnelser over alle transaktioner og indtjening.
- At være forberedt på potentielle revisioner eller henvendelser fra skattemyndighederne.
Relevante aktiviteter i DAC 7
Salg af varer
Platforme som eBay, Amazon og StockX, der letter salget af varer, skal indberette transaktioner og sælgeres indtjening.
Eksempel: En person, der sælger vintagevarer på eBay, skal være opmærksom på, at deres transaktioner vil blive rapporteret, hvis de overskrider rapporteringsgrænserne.
Levering af tjenester
Platforme som Upwork, Fiverr og andre freelance markedspladser skal rapportere tjenesteudbyderes indtjening.
Eksempel: En grafisk designer, der tilbyder tjenester på Fiverr; deres indkomst- og transaktionsoplysninger vil blive indberettet til skattemyndighederne.
Udlejning af fast ejendom
Platforme som Airbnb skal indberette indtægter fra leje af boliger.
Eksempel: En Airbnb-vært, der udlejer deres ejendom, vil få deres lejeindtægt indberettet, uanset beløbet.
Udlejning af løsøre
Platforme, der letter udlejning af køretøjer, udstyr eller anden løsøre, skal indberette brugertransaktioner.
Eksempel: En person, der lejer kameraer ud på en platform som Fat Llama, vil få deres indtjening rapporteret.
Personlige tjenester
Dette inkluderer tjenester såsom vejledning, rådgivning og andre personlige tjenester, der tilbydes via platforme som Udemy eller Coursera.
Eksempel: En online underviser på disse platforme vil få deres kursusbetalinger rapporteret, hvis de overskrider tærsklerne.
Fordele ved selvstændig virksomhed
Skattefradrag
Som selvstændig kan du trække erhvervsrelaterede udgifter fra din indkomst, hvilket potentielt sænker din skattepligtige indkomst. Dette kan omfatte omkostninger som:
- Internettet
- Kontorartikler
- Software abonnementer
- Separat økonomistyring
At holde din freelanceindkomst adskilt fra din lønindkomst kan forenkle skatteindberetning og økonomistyring.
Faglig troværdighed
At operere som selvstændig professionel kan øge din troværdighed hos kunderne og åbne op for flere muligheder for højere betalende projekter.
Individuelt skatte-id-nummer (TIN)
Valg af det rigtige TIN
Når du registrerer dig på platforme som Fiverr, kræver de typisk, at du angiver et skatte-id, der passer til din juridiske status og placering. Sådan kommer du videre:
- Individuel freelancer: Hvis du opererer som individuel freelancer uden en formel forretningsenhed, skal du angive dit personlige TIN (f.eks. SSN, NINO eller tilsvarende).
- Registreret virksomhedsenhed: Hvis du opererer under en registreret virksomhedsenhed (f.eks. LLC, selskab), skal du angive det tilsvarende virksomheds-TIN (f.eks. EIN, virksomhedsregistreringsnummer).
Skatteindberetning og privatliv
- Krav til skatteindberetning: Indkomst optjent fra platforme som OnlyFans er skattepligtig indkomst og skal rapporteres til dit lands skattemyndigheder i henhold til din lokale skattelovgivning. Digitale platforme kan rapportere indtjening til skattemyndighederne i henhold til regler som DAC 7, afhængigt af tærskler og rapporteringskrav. Denne indberetning går dog typisk til skattemyndighederne, ikke direkte til din arbejdsgiver eller potentielle fremtidige arbejdsgivere.
- Fortrolighed med arbejdsgivere: Din fuldtidsarbejdsgiver modtager generelt ikke direkte meddelelser om din ekstraindkomst fra OnlyFans, medmindre du frivilligt oplyser det. Arbejdsgivere udfører typisk ikke løbende skatterevisioner af individuelle medarbejdere, medmindre der er specifikke juridiske eller kontraktmæssige grunde til at gøre det relateret til ansættelse eller goder.
Trin til forberedelse til DAC 7
Oprethold nøjagtige optegnelser
Sikre detaljerede og organiserede økonomiske optegnelser. Dette omfatter:
- Fakturaer
- Betalingskvitteringer
- Transaktionslogfiler
For eksempel bør en online tutor på platforme som Udemy eller Coursera føre optegnelser over alle modtagne kursusbetalinger og eventuelle tilknyttede udgifter, såsom softwareabonnementer eller marketingomkostninger.
Engagere dig med digitale platforme
Tjek jævnligt, at platforme er kompatible med DAC 7, og at de data, de rapporterer, er nøjagtige. Kommuniker omgående eventuelle uoverensstemmelser.
For eksempel bør en influencer, der arbejder med flere brands på Instagram og YouTube, bekræfte, at disse platforme korrekt rapporterer deres indtjening fra sponsorerede indlæg og annonceindtægter.
Installer Lovatio-appen
Ved hjælp af Lovatio-mobilapplikationen kan specialister forenkle processen med at oprette deres egne indkomstskatterapporter. Ved at scanne deres DAC 7-meddelelse genererer Lovatio en rapport, der kun kræver, at brugerne kontrollerer og retter dataene. Derudover giver Lovatio brugere mulighed for at beholde alle deres kvitteringer, så de kan regne med potentielle tilbagebetalinger senere. Dette kan reducere den administrative byrde betydeligt og være med til at sikre overholdelse af DAC 7.
For eksempel kan en Airbnb-vært bruge Lovatio til at spore alle lejeindtægter og -udgifter og sikre, at deres skatterapporter er nøjagtige og omfattende.