Indkomstskat for beboere:

• 0% – Op til €10.347 af årsindkomsten er skattefri.
• 14% – Gælder for indkomst mellem €10.348 og €60.000.
• 42 % – Gælder for indkomst, der overstiger €60.000 og op til €277.825.
• 45 % – Gælder for indkomst over €277.825.

Selvangivelser og betalinger

Fristen for at indsende din tyske selvangivelse er typisk den 31. maj det følgende år.

Ikke-afgiftspligtigt minimum i Tyskland

Tyskland den skattefrie tærskel (€10.347 i 2024).

Særlige regimer

Kirkeskat (Kirchensteuer): Medlemmer af officielt anerkendte kirker (katolske eller protestantiske) betaler en ekstra kirkeskat på 8% eller 9%, afhængigt af den føderale stat, hvor de bor.

Fradrag

Tyskland tilbyder flere måder at sænke din indkomstskat på:

• Maksimer fradrag: Arbejdsudgifter, standardfradrag og andet reducerer din skattepligtige indkomst.
• Udforsk skattefradrag: Få skattelettelser til børnepasning, energieffektive renoveringer eller pensionsopsparinger.
• Strategisér skatteniveauer: Spred indkomsten på tværs af parentes, hvis det er muligt for at optimere din skattesats.
• Brug skattebegunstigede konti: Bidrag til pensionsordninger med skattefordele.

Procedure for tilbagebetaling af overbetalinger

Tyskland bruger årlige selvangivelser til tilbagebetaling af for meget. Indleveres senest den 31. maj elektronisk eller på papir. Nøjagtigt indberette indkomst og krav fradrag (arbejdsudgifter, donationer). Systemet beregner din refusion og indsætter den automatisk på din bankkonto efter at have behandlet din returnering.

Få skattenummer i Tyskland

Registrering af bopæl udløser automatisk skatteregistrering med et skatte-id sendt til dig.

Yderligere registrering hos skattekontoret kan være nødvendig i nogle tilfælde:

• Virksomheder, der kræver en handelstilladelse.
• Virksomheder, der overstiger €17.500 årlig omsætning (momsregistrering).

Straf

Sen indlevering – bøder på 0,25% pr. måned (min. 25€/måned) op til et maksimum på 25% af den skyldige skat.

Underbetaling –  Renter på ubetalte beløb påløber månedligt.