Indkomstskattesatser i Spanien

Indkomstskatten på residenter (IRPF) bruger et progressivt skattesystem med satser, der spænder fra 19% til 28% og opkræves på indkomst over det ikke-skattepligtige minimum ved en progressiv satsskala:

• 19% – op til €12.450;
• 24% – fra €12.451 til €20.200;
• 30% – fra €20.201 til €35.200;
• 37% – fra €35.201 til €66.000;
• 45% – over €66.000.

Folk med lave indkomster betaler en lavere skat. For personer med højere indkomst stiger skattesatsen gradvist.

Der er en minimumsindkomstgrænse for at indgive en selvangivelse i Spanien. Hvis din indkomst overstiger et vist beløb (ca. 22.000 € årligt), er du forpligtet til at indsende en selvangivelse.

Selvangivelser og betalinger

Fristen for udfyldning og betaling af indkomstskat i Spanien i 2024 er den 30. juni 2024. Beboere bruger generelt formular 100 (Modelo 100).

Ikke-afgiftspligtigt minimum i Spanien

Den ikke-skattepligtige minimumsskat tages ved opgørelsen af ​​det årlige beskatningsgrundlag.

Hvis den personlige indkomst for en spansk indbygger er mindre end €5.550, er den ikke underlagt indkomstskat.

Hvis deres ægtefælle ikke har nogen indkomst, kan der lægges yderligere €2.400 til dette beløb.

Fradrag

Indkomstskat i Spanien kan reduceres ved at fratrække ting som:

• Pensionsordningsbidrag (op til grænser);
• Arbejdsudgifter (hjemmekontor, uddannelse), hvis de er jobrelaterede;
• Velgørende donationer (med grænser);
• Familietilskud (børn, ældre forsørgede, handicap).

Få skattenummer i Spanien

Registreringsproceduren for at opnå et skattenummer i Spanien (NIE – Número de Identificación de Extranjero) omfatter følgende trin:

• Tilmeld dig på den lokale politistation eller Udlændingekontoret.
• Udfyld EX-15-formularen og angiv:
  – Gyldigt pas (kopi og original);
  – Bevis for bopæl (registreringsbevis);
  – Beboerstatusdokument (Tarjeta de Residencia eller EU-registreringsbevis);
  – Beskæftigelses-/virksomhedsregistreringsbevis (hvis relevant);
  – Kvittering for gebyrbetaling (9,84 EUR).
• Indsend ansøgning og afvent aftale for at indsamle NIE.
• Behandlingstiderne varierer (2 uger til 2 måneder+).

Procedure for tilbagebetaling af overbetalinger

I Spanien er det muligt at anmode om tilbagebetaling elektronisk gennem det spanske skattevæsen, hvis der er blevet betalt for meget i indkomstskat. For at kræve en refusion skal du bevise din identitet digitalt og give oplysninger om den specifikke overbetaling, herunder eventuelle dokumenter, der understøtter din anmodning.

Straf

Straf for sen indberetning af indkomstskat i Spanien:

• Op til 3 måneder for sent: 5% af skyldig skat;
• 3-6 måneder forsinket: 10% af skyldig skat;
• 6-12 måneder for sent: 15% af skyldig skat;
• Mere end et år forsinket: 20% af skyldig skat.

Straf for sen nul-angivelse af indkomstskat:

• frivillig indgivelse efter fristens udløb: bøde 100 EUR;
• indgivelse efter anmodning fra Skatteforvaltningen: bøde på 200 EUR.