Impuesto sobre la renta de residentes

En Francia, el impuesto sobre la renta personal es progresivo, lo que significa que la tasa impositiva aumenta a medida que aumentan sus ingresos.

Tasas del impuesto sobre la renta en Francia

• 0% – Hasta €11.294 de ingresos anuales están libres de impuestos.
• 11% – Se aplica a rentas entre €11.295 y €28.797.
• 30% – Se aplica a rentas entre €28.798 y €82.341.
• 41% – Se aplica a rentas entre €82.342 y €177.106.
• Sobretasa: hay una sobretasa adicional del 3% sobre los ingresos superiores a €250.000 para una persona soltera y €500.000 para una pareja casada. Este recargo aumenta al 4% para los ingresos superiores a €500.000 para una persona soltera y a 1 millón de euros para un matrimonio.

Declaraciones y Pagos del Impuesto sobre la Renta

La fecha límite para presentar y pagar el impuesto sobre la renta en Francia es el 21 de mayo (en línea o en papel).

Mínimo no imponible en Francia

Existe un umbral libre de impuestos (alrededor de 11.294 euros para 2024), pero solo para determinados tipos de ingresos. Esto significa que si su ingreso total cae por debajo de este umbral y proviene únicamente de estas fuentes específicas exentas de impuestos, no pagaría impuesto sobre la renta.

Deducción

En Francia, puedes reducir tu factura del impuesto sobre la renta de la siguiente manera:

• Deducciones: reduce la renta imponible con gastos laborales, donaciones de caridad, algunos gastos del hogar, etc.
• Créditos fiscales: reduzca directamente los impuestos adeudados con créditos para cuidado infantil, renovaciones energéticamente eficientes y más (según la elegibilidad).

Procedimiento para reembolsar pagos en exceso

Las autoridades fiscales procesarán su declaración y determinarán su obligación tributaria. Si descubren que usted pagó de más, automáticamente emitirán un reembolso. El reembolso se depositará directamente en la cuenta bancaria que proporcionó durante la presentación. Los tiempos de procesamiento pueden variar, pero generalmente demoran varias semanas.

Obtener el número fiscal en Francia

Adquirir un número fiscal en Francia, también conocido como Numéro d’identification fiscal (NIF).

Aquí están los métodos:

• En línea: puede registrarse en el sitio web de la Administración Tributaria francesa.
• Por Correo – Utilice el formulario CERFA No. 1347-SD y envíelo por correo.

Lo que necesitarás para registrarte:

• Prueba de identidad (pasaporte, documento de identidad)
• Prueba de residencia en Francia (si corresponde)
• Documentos relacionados con su fuente de ingresos (por ejemplo, contratos de alquiler, documentación de actividad comercial)

Multa

Presentación tardía: no cumplir con la fecha límite del 21 de mayo (o la fecha específica de su departamento local) para presentar su declaración de impuestos genera sanciones. Estos pueden ser un porcentaje del impuesto adeudado (normalmente comienza alrededor del 10%) o una tarifa fija, dependiendo de la gravedad del retraso. Cuanto mayor sea el retraso, mayor será la sanción.

Pago insuficiente: si no paga el importe total del impuesto adeudado antes de la fecha límite, estará sujeto a intereses de demora. Este interés se acumula mensualmente y puede acumularse rápidamente.