DAC 7-direktivet, en betydande lagstiftningsåtgärd som införts av Europeiska unionen, kommer att påverka spelningsekonomin och landskapet för digitala tjänster djupt. Detta direktiv syftar till att öka skattetransparensen och förhindra skatteflykt genom att införa stränga rapporteringskrav för digitala plattformar. I den här artikeln kommer vi att utforska vad DAC 7 betyder för frilansare, innehållsskapare och andra specialister, och hur de kan navigera i dessa nya regler.
Vad är DAC 7?
DAC 7-direktivet, förkortning för det sjunde direktivet om administrativt samarbete, kräver att digitala plattformar rapporterar detaljerad information om sina användares transaktioner till skattemyndigheterna.
Nyckelfunktioner
- En del av EU:s bredare strategi för att säkerställa rättvis beskattning i den digitala ekonomin.
- Syftar till att täppa till luckor i skatteefterlevnad.
- Omfattande rapporteringsskyldighet för digitala plattformar.
- Täcker ett brett utbud av datapunkter och aktiviteter.
Vem påverkas av DAC 7?
Digitala plattformar
Enligt DAC 7 måste digitala plattformar som underlättar aktiviteter som försäljning av varor, tillhandahållande av tjänster, uthyrning av fast egendom med mera rapportera användarinformation.
Proffs
Detta direktiv påverkar ett brett spektrum av yrkesverksamma, inklusive:
- Frilansare
- Innehållsskapare
- Influencers
- Handledare online
- Spelningsarbetare
Viktiga bestämmelser i DAC 7 för frilansare och innehållsskapare
Rapporteringskrav
Digitala plattformar måste nu samla in och rapportera specifik information till skattemyndigheterna, inklusive:
- Identifieringsinformation för användaren.
- Uppgifter om intäkter och betalningar.
- Kontoinformation och transaktionshistorik.
Efterlevnadsförpliktelser
Frilansare och innehållsskapare måste se till att informationen som rapporteras av dessa plattformar är korrekt. Detta kan innebära:
- Regelbunden uppdatering av personliga och affärsuppgifter på plattformar.
- Föra detaljerade register över alla transaktioner och intäkter.
- Att vara beredd på eventuella revisioner eller förfrågningar från skattemyndigheter.
Relevanta aktiviteter i DAC 7
Försäljning av varor
Plattformar som eBay, Amazon och StockX som underlättar försäljningen av varor måste rapportera transaktioner och intäkter för säljare.
Exempel: En individ som säljer vintageartiklar på eBay måste vara medveten om att deras transaktioner kommer att rapporteras om de överskrider rapporteringsgränserna.
Tillhandahållande av tjänster
Plattformar som Upwork, Fiverr och andra frilansmarknadsplatser måste rapportera tjänsteleverantörernas intäkter.
Exempel: En grafisk designer som erbjuder tjänster på Fiverr; deras inkomst- och transaktionsuppgifter kommer att rapporteras till skattemyndigheten.
Uthyrning av fast egendom
Plattformar som Airbnb måste rapportera intäkter från uthyrning av fastigheter.
Exempel: En Airbnb-värd som hyr ut sin fastighet kommer att få sina hyresintäkter rapporterade, oavsett belopp.
Uthyrning av lös egendom
Plattformar som underlättar uthyrning av fordon, utrustning eller annan lös egendom måste rapportera användartransaktioner.
Exempel: Någon som hyr ut kameror på en plattform som Fat Llama kommer att få sina intäkter rapporterade.
Personliga tjänster
Detta inkluderar tjänster som handledning, rådgivning och andra personliga tjänster som erbjuds via plattformar som Udemy eller Coursera.
Exempel: En onlinelärare på dessa plattformar kommer att få sina kursbetalningar rapporterade om de överskrider tröskelvärdena.
Fördelar med egenföretagande
Skatteavdrag
Som egenföretagare kan du dra av affärsrelaterade kostnader från din inkomst, vilket eventuellt sänker din skattepliktiga inkomst. Detta kan inkludera kostnader som:
- Internet
- Kontorsmaterial
- Programvaruabonnemang
- Separat ekonomiförvaltning
Att hålla din frilansinkomst åtskild från din löneinkomst kan förenkla skatteredovisning och ekonomisk hantering.
Professionell trovärdighet
Att arbeta som egenföretagare kan öka din trovärdighet hos kunder och öppna upp för fler möjligheter för projekt med högre betalning.
Individual Tax Identification Number (TIN)
Att välja rätt TIN
När du registrerar dig på plattformar som Fiverr kräver de vanligtvis att du tillhandahåller ett skatte-ID som passar din juridiska status och plats. Så här går du tillväga:
- Individuell frilansare: Om du arbetar som en enskild frilansare utan en formell affärsenhet, ange ditt personliga TIN (t.ex. SSN, NINO eller motsvarande).
- Registrerad företagsenhet: Om du verkar under en registrerad företagsenhet (t.ex. LLC, bolag), ange motsvarande företags-TIN (t.ex. EIN, företagsregistreringsnummer).
Skatterapportering och sekretess
- Skatterapporteringskrav: Inkomster från plattformar som OnlyFans är skattepliktig inkomst och bör rapporteras till ditt lands skattemyndigheter enligt din lokala skattelagstiftning. Digitala plattformar kan rapportera intäkter till skattemyndigheter enligt regler som DAC 7, beroende på trösklar och rapporteringskrav. Denna rapportering går dock vanligtvis till skattemyndigheterna, inte direkt till din arbetsgivare eller potentiella framtida arbetsgivare.
- Sekretess med arbetsgivare: Din heltidsarbetsgivare får i allmänhet inte direkta meddelanden om din extra inkomst från OnlyFans om du inte frivilligt avslöjar det. Arbetsgivare utför vanligtvis inte pågående skatterevisioner av enskilda anställda såvida det inte finns särskilda juridiska eller kontraktuella skäl att göra det relaterade till anställning eller förmåner.
Steg för att förbereda för DAC 7
Upprätthålla korrekta register
Säkerställ detaljerade och organiserade ekonomiska handlingar. Detta inkluderar:
- Fakturor
- Betalningskvitton
- Transaktionsloggar
Till exempel bör en onlinelärare på plattformar som Udemy eller Coursera föra register över alla mottagna kursbetalningar och eventuella tillhörande utgifter, såsom programvaruprenumerationer eller marknadsföringskostnader.
Engagera dig med digitala plattformar
Kontrollera regelbundet att plattformar är kompatibla med DAC 7 och att de uppgifter de rapporterar är korrekta. Kommunicera omedelbart eventuella avvikelser.
Till exempel bör en influencer som arbetar med flera varumärken på Instagram och YouTube verifiera att dessa plattformar korrekt rapporterar sina intäkter från sponsrade inlägg och annonsintäkter.
Installera Lovatio-appen
Med hjälp av Lovatio mobilapplikation kan specialister förenkla processen att skapa sina egna inkomstskatterapporter. Genom att skanna sin DAC 7-avisering kommer Lovatio att generera en rapport som kräver att användarna endast kontrollerar och korrigerar data. Dessutom tillåter Lovatio användare att behålla alla sina kvitton, vilket gör att de kan räkna med potentiella återbetalningar senare. Detta kan avsevärt minska den administrativa bördan och bidra till att säkerställa efterlevnad av DAC 7.
Till exempel kan en Airbnb-värd använda Lovatio för att spåra alla hyresintäkter och utgifter, för att säkerställa att deras skatterapporter är korrekta och heltäckande.