Inkomstskattesatser i Spanien

Inkomstskatten på invånare (IRPF) använder ett progressivt skattesystem med skattesatser som sträcker sig från 19 % till 28 % och tas ut på inkomster över det icke-skattepliktiga minimikravet vid en progressiv skatteskala:

• 19% – upp till €12.450;
• 24% – från €12.451 till 20.200;
• 30% – från €20.201 till €35.200;
• 37% – från €35.201 till €66.000;
• 45% – över €66.000.

Personer med låga inkomster betalar en lägre skattesats. För personer med högre inkomster ökar skattesatsen successivt.

Det finns en lägsta inkomstgräns för att lämna in en skattedeklaration i Spanien. Om din inkomst överstiger ett visst belopp (cirka €22.000 årligen) är du skyldig att lämna in en skattedeklaration.

Inkomstdeklarationer och betalningar

Deadline för att fylla och betala inkomstskatt i Spanien 2024 är den 30 juni 2024. Invånare använder vanligtvis Form 100 (Modelo 100).

Icke-skattepliktigt minimum i Spanien

Den icke skattepliktiga minimiskatten tas vid beräkning av det årliga skatteunderlaget.

Om den personliga inkomsten för en spansk invånare är mindre än €5.550, är den inte föremål för inkomstskatt.

Om deras make inte har någon inkomst kan ytterligare €2.400 läggas till detta belopp.

Avdrag

Inkomstskatten i Spanien kan sänkas genom att dra av saker som:

• Pensionsplanavgifter (upp till gränser);
• Arbetskostnader (hemmakontor, utbildning) om arbetsrelaterade;
• Välgörenhetsdonationer (med gränser);
• Familjebidrag (barn, äldre anhöriga, funktionshinder).

Få skattenummer i Spanien

Registreringsförfarandet för att erhålla ett skattenummer i Spanien (NIE – Número de Identificación de Extranjero) inkluderar följande steg:

• Registrera dig på den lokala polisstationen eller utlänningskontoret.
• Fyll i EX-15-formuläret och tillhandahåll:
  – Giltigt pass (kopia och original);
  – Bevis på hemvist (registreringsbevis);
  – Invånarstatusdokument (Tarjeta de Residencia eller EU-registreringsbevis);
  – Anställnings-/företagsregistreringsbevis (om tillämpligt);
  – Kvitto på avgiftsbetalning (9,84 EUR).
• Skicka in ansökan och invänta ett möte för att hämta NIE.
• Handläggningstiderna varierar (2 veckor till 2 månader+).

Förfarande för återbetalning av överbetalda belopp

I Spanien är det möjligt att begära återbetalning elektroniskt genom det spanska skatteverket om det har skett en överbetalning av inkomstskatt. För att begära en återbetalning måste du bevisa din identitet digitalt och tillhandahålla information om den specifika överbetalningen, inklusive eventuella dokument som stöder din begäran.

Straff

Straff för sen inlämnande av inkomstskatt i Spanien:

• Upp till 3 månader försenat: 5% av skatten;
• 3-6 månader för sent: 10% av skatten;
• 6-12 månader för sent: 15% av skatten;
• Mer än ett år försenat: 20% av skatten.

Påföljd för sen nolldeklaration av inkomstskatt:

• frivillig anmälan efter tidsfristen: böter på 100 EUR;
• inlämnande på begäran av Skatteförvaltningen: böter på 200 euro.