Tasas del impuesto sobre la renta en Polonia:

• 12%: este tipo se aplica a ingresos imponibles de hasta 120.000 PLN (aprox. €27.000) al año.
• 32%: si su ingreso imponible excede los 120.000 PLN, pagará un impuesto del 32% sobre el monto que exceda ese umbral. Hay un cálculo para determinar el impuesto total adeudado, no un 32% directo sobre todos sus ingresos.

Declaraciones y Pagos del Impuesto sobre la Renta

La fecha límite para presentar y pagar el impuesto sobre la renta en Polonia es el 30 de abril del año siguiente al año fiscal.

Mínimo no imponible en Polonia

Polonia ofrece un umbral libre de impuestos de 30.000 PLN (alrededor de 6.800 euros) al año. Esto significa que si su ingreso anual total cae por debajo de esta cantidad, generalmente no pagará ningún impuesto sobre la renta.

Deducción

En Polonia, puedes reducir tu factura del impuesto sobre la renta a través de:

• Deducciones: reclamar gastos de trabajo, contribuciones a la seguridad social, donaciones caritativas y algunos intereses de préstamos.
• Créditos fiscales: utilice créditos para gastos médicos y de cuidado infantil.

Procedimiento para reembolsar pagos en exceso

Si la oficina de impuestos determina que pagó de más, automáticamente emitirán un reembolso a la cuenta bancaria que proporcionó durante la presentación. Los tiempos de procesamiento pueden variar, pero normalmente demoran varias semanas.

Obtener el número fiscal en Polonia

El proceso para registrar un número fiscal (NIP – Numer Identyfikacji Podatkowej) en Polonia depende de su situación:

• Si está registrado en CEIDG (Centralny Rejestr Gospodarki Narodowej), se le asignará automáticamente su número NIP. No necesitará enviar una solicitud por separado.
• Si no está registrado en CEIDG (por ejemplo, autónomo, sociedad), debe enviar el formulario de solicitud NIP-7 a su oficina de impuestos local (Urząd Skarbowy).

¿Quién puede enviar el formulario NIP-7?

• Personas que realizan actividades comerciales fuera del registro CEIDG (por ejemplo, asociaciones, autónomos).
• Personas que no tienen un número PESEL (número de identificación nacional polaco) pero necesitan pagar impuestos (por ejemplo, contratar una niñera).

Multa

Multas por presentación tardía:

• Hasta 30 días l: alrededor de 100 PLN (aprox. €22).
• Más de 30 días de retraso:  alrededor de 500 PLN (aprox. €110).

Excesivamente tarde (años de no presentación): las autoridades tributarias podrían imponer un aumento significativo en su factura de impuestos por los años no presentados. En raras situaciones, podrían emprender acciones legales en su contra.