Residentide tulumaks:

• 0% – Kuni €10.347 aastatulu on maksuvaba.
• 14% – kehtib sissetulekutele vahemikus 10.348–60.000 eurot.
• 42% – Kehtib sissetulekutele, mis ületavad €60.000 ja kuni €277.825.
• 45% – Kehtib sissetulekutele, mis ületavad €277.825.

Tuludeklaratsioonid ja maksed

Saksamaa tuludeklaratsiooni esitamise tähtaeg on tavaliselt järgmise aasta 31. mai.

Saksamaal mittemaksustatav miinimum

Saksamaa maksuvaba piirmäär (2024. aastal 10.347 eurot).

Erirežiimid

Kirikumaks (Kirchensteuer): ametlikult tunnustatud kirikute (katoliku või protestantliku) liikmed maksavad täiendavat kirikumaksu 8% või 9%, olenevalt föderaalriigist, kus nad elavad.

Mahaarvamine

Saksamaa pakub tulumaksu alandamiseks mitmeid viise:

• Mahaarvamiste maksimeerimine: töökulud, tavaline mahaarvamine ja muud vähendavad teie maksustatavat tulu.
• Tutvuge maksusoodustustega: saate maksusoodustusi lastehoiu, energiatõhusa renoveerimise või pensionisäästu eest.
• Strateegiseerige maksuklassid: võimaluse korral jagage tulud vahemike vahel, et oma maksumäära optimeerida.
• Kasutage maksusoodustusega kontosid: panustage pensioniplaanidesse maksusoodustustega.

Enammakstud summade tagastamise kord

Saksamaa kasutab enammaksete tagastamiseks iga-aastast maksudeklaratsiooni. Esitage 31. maiks elektrooniliselt või paberkandjal. Esitage täpselt tulud ja nõudke mahaarvamisi (töökulud, annetused). Süsteem arvutab teie tagasimakse ja kannab selle pärast tagastamise töötlemist automaatselt teie pangakontole.

Maksunumbri hankimine Saksamaal

Elukoha registreerimine käivitab teile posti teel saadetud maksu ID-ga automaatse maksukande.

Mõnel juhul võib osutuda vajalikuks täiendav registreerimine maksuametis:

• Ettevõtted, mis nõuavad kauplemislitsentsi.
• Ettevõtted, mille aastakäive ületab €17.500 (käibemaksu registreerimine).

Karistus

Hilinenud esitamine – trahv 0,25% kuus (min. 25€/kuus) kuni 25% võlgnetavast maksust.

Alamakse – tasumata summadelt koguneb intress igakuiselt.