DAC 7 direktiiv, Euroopa Liidu poolt kasutusele võetud oluline seadusandlik meede, peaks mõjutama põhjalikult kontsertide majandust ja digiteenuste maastikku. Selle direktiivi eesmärk on suurendada maksude läbipaistvust ja vältida maksudest kõrvalehoidumist, kehtestades digiplatvormidele ranged aruandlusnõuded. Selles artiklis uurime, mida DAC 7 tähendab vabakutselistele, sisuloojatele ja teistele spetsialistidele ning kuidas nad saavad nendes uutes eeskirjades navigeerida.
Mis on DAC 7?
DAC 7 direktiiv, lühendatult seitsmendast halduskoostöö direktiivist, kohustab digitaalplatvorme esitama maksuametile üksikasjalikku teavet oma kasutajate tehingute kohta.
Põhijooned
- Osa ELi laiemast strateegiast õiglase maksustamise tagamiseks digitaalmajanduses.
- Eesmärk on kaotada maksukuulekuse lüngad.
- Digitaalsete platvormide ulatuslikud aruandluskohustused.
- Hõlmab laia valikut andmepunkte ja tegevusi.
Keda DAC 7 mõjutab?
Digitaalsed platvormid
DAC 7 kohaselt peavad digitaalsed platvormid, mis hõlbustavad selliseid tegevusi nagu kaupade müük, teenuste osutamine, kinnisvara rentimine ja muud, esitama kasutajateavet.
Professionaalid
See direktiiv puudutab suurt hulka spetsialiste, sealhulgas:
- Vabakutselised
- Sisu loojad
- Mõjutajad
- Internetis juhendajad
- Kaadritöölised
DAC 7 põhisätted vabakutselistele ja sisuloojatele
Aruandlusnõuded
Digitaalsed platvormid peavad nüüd koguma ja esitama maksuametile konkreetset teavet, sealhulgas:
- Kasutaja identifitseerimisandmed.
- Üksikasjad sissetulekute ja maksete kohta.
- Konto üksikasjad ja tehingute ajalugu.
Vastavuskohustused
Vabakutselised ja sisuloojad peavad tagama, et nende platvormide edastatav teave on täpne. See võib hõlmata järgmist:
- Isiklike ja äriandmete korrapärane värskendamine platvormidel.
- Kõigi tehingute ja tulude üksikasjaliku arvestuse pidamine.
- Valmisolek võimalikeks audititeks või maksuameti päringuteks.
Asjakohased tegevused DAC-is 7
Kaupade müük
Platvormid, nagu eBay, Amazon ja StockX, mis hõlbustavad kaupade müüki, peavad teatama müüjate tehingutest ja tuludest.
Näide. Üksikisik, kes müüb eBays vanakaupu, peab olema teadlik, et tema tehingutest teatatakse, kui need ületavad aruandlusläve.
Teenuste osutamine
Platvormid, nagu Upwork, Fiverr ja muud vabakutselised turud, peavad teatama teenusepakkujate tuludest.
Näide: graafiline disainer, kes pakub teenuseid Fiverril; nende sissetulekute ja tehingute andmed edastatakse maksuametile.
Kinnisvara rentimine
Platvormid, nagu Airbnb, peavad kajastama kinnisvara üürimisest saadud tulu.
Näide: oma kinnisvara välja üüriva Airbnb-majutaja renditulu teatatakse olenemata summast.
Vallasvara rentimine
Sõidukite, seadmete või muu vallasvara rentimist hõlbustavad platvormid peavad teavitama kasutajatehinguid.
Näide. Kui keegi rendib kaameraid sellisel platvormil nagu Fat Llama, siis teatatakse oma tuludest.
Isiklikud teenused
See hõlmab selliseid teenuseid nagu juhendamine, nõustamine ja muud isiklikud teenused, mida pakutakse selliste platvormide kaudu nagu Udemy või Coursera.
Näide. Nendel platvormidel töötava veebijuhendaja teatatakse oma kursuse maksetest, kui need ületavad lävendeid.
Füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemise eelised
Maksuvähendused
Füüsilisest isikust ettevõtjana saate oma tulust maha arvata ettevõtlusega seotud kulud, mis võib teie maksustatavat tulu vähendada. See võib hõlmata selliseid kulusid nagu:
- Internet
- Kontoritarbed
- Tarkvara tellimused
- Eraldi finantsjuhtimine
Vabakutselise sissetuleku eraldamine palgatulust võib lihtsustada maksuaruandlust ja finantsjuhtimist.
Professionaalne usaldusväärsus
Füüsilisest isikust ettevõtjana tegutsemine võib suurendada teie usaldusväärsust klientide silmis ja avada rohkem võimalusi kõrgema tasuga projektide jaoks.
Individuaalne maksukohustuslase number (TIN)
Õige TIN-i valimine
Kui registreerite sellistel platvormidel nagu Fiverr, nõuavad nad tavaliselt teie õiguslikule staatusele ja asukohale vastava maksukohustuslase numbri esitamist. Toimige järgmiselt.
- Individuaalne vabakutseline: kui tegutsete üksikisiku vabakutselisena ilma ametliku äriüksuseta, esitage oma isiklik TIN (nt SSN, NINO või samaväärne).
- Registreeritud äriüksus: kui tegutsete registreeritud majandusüksuse all (nt LLC, ettevõte), esitage vastav ettevõtte TIN (nt EIN, ettevõtte registreerimisnumber).
Maksuaruandlus ja privaatsus
- Maksuaruandluse nõuded: sellistelt platvormidelt nagu OnlyFans teenitud tulu on maksustatav tulu ja sellest tuleks vastavalt kohalikele maksuseadustele teatada teie riigi maksuametile. Digitaalsed platvormid võivad olenevalt künnistest ja aruandlusnõuetest teatada tuludest maksuametitele selliste määruste alusel nagu DAC 7. Tavaliselt edastatakse see aruandlus maksuametile, mitte otse teie tööandjale või potentsiaalsetele tulevastele tööandjatele.
- Konfidentsiaalsus tööandjatega: teie täistööajaga tööandja ei saa tavaliselt OnlyFansilt otseteateid teie täiendava sissetuleku kohta, välja arvatud juhul, kui te seda vabatahtlikult avaldate. Tööandjad ei vii tavaliselt läbi jooksvaid maksuauditeid üksikute töötajate kohta, välja arvatud juhul, kui selleks on töösuhte või hüvitistega seotud konkreetsed juriidilised või lepingulised põhjused.
DAC 7 ettevalmistamise sammud
Säilitage täpsed andmed
Tagada üksikasjalik ja korrastatud finantsarvestus. See sisaldab:
- Arved
- Maksete kviitungid
- Tehingute logid
Näiteks peaks veebipõhine juhendaja sellistel platvormidel nagu Udemy või Coursera pidama arvestust kõigi saadud kursuse maksete ja nendega seotud kulude, nagu tarkvara tellimuste või turunduskulude kohta.
Võtke ühendust digitaalsete platvormidega
Kontrollige regulaarselt, kas platvormid ühilduvad DAC 7-ga ja et nende edastatavad andmed on täpsed. Teatage lahknevustest viivitamatult.
Näiteks Instagramis ja YouTube’is mitme kaubamärgiga töötav mõjutaja peaks kontrollima, kas need platvormid kajastavad õigesti oma sponsoreeritud postitustest ja reklaamituludest saadavat tulu.
Installige rakendus Lovatio
Lovatio mobiilirakenduse abil saavad spetsialistid oma tulumaksuaruannete koostamise protsessi lihtsustada. Skaneerides oma DAC 7 teatist, loob Lovatio aruande, mis nõuab kasutajatelt ainult andmete kontrollimist ja parandamist. Lisaks võimaldab Lovatio kasutajatel säilitada kõik oma kviitungid, mis võimaldab neil hiljem arvestada võimalike tagasimaksetega. See võib oluliselt vähendada halduskoormust ja aidata tagada DAC 7 järgimise.
Näiteks võib Airbnb majutaja kasutada Lovatiot kõigi üüritulude ja -kulude jälgimiseks, tagades, et tema maksuaruanded on täpsed ja kõikehõlmavad.