DAC 7 -direktiivi, Euroopan unionin käyttöön ottama merkittävä lainsäädäntötoimenpide, tulee vaikuttamaan syvästi keikkatalouteen ja digitaalisten palveluiden maisemaan. Tällä direktiivillä pyritään lisäämään verotuksen avoimuutta ja estämään veronkiertoa ottamalla käyttöön tiukat raportointivaatimukset digitaalisille alustoille. Tässä artikkelissa tutkimme, mitä DAC 7 tarkoittaa freelancereille, sisällöntuottajille ja muille asiantuntijoille ja miten he voivat navigoida uusissa säännöksissä.
Mikä on DAC 7?
DAC 7 -direktiivi, lyhenne sanoista Seitsemäs hallinnollista yhteistyötä koskeva direktiivi, velvoittaa digitaaliset alustat raportoimaan yksityiskohtaisia tietoja käyttäjiensä liiketoimista veroviranomaisille.
Avainominaisuudet
- Osa EU:n laajempaa strategiaa oikeudenmukaisen verotuksen varmistamiseksi digitaalisessa taloudessa.
- Tavoitteena on korjata aukkoja verosäännösten noudattamisessa.
- Kattavat raportointivelvoitteet digitaalisille alustoille.
- Kattaa laajan valikoiman datapisteitä ja toimintoja.
Keneen DAC 7 vaikuttaa?
Digitaaliset alustat
DAC 7:n mukaan digitaalisten alustojen, jotka helpottavat toimintoja, kuten tavaroiden myyntiä, palvelujen tarjoamista, kiinteän omaisuuden vuokrausta ja muuta, on raportoitava käyttäjätietoja.
Ammattilaiset
Tämä direktiivi koskee monia ammattilaisia, mukaan lukien:
- Freelancereita
- Sisällöntuottajat
- Vaikuttajat
- Online tutorit
- Keikkatyöntekijät
DAC 7:n keskeiset ehdot freelancereille ja sisällöntuottajille
Raportointivaatimukset
Digitaalisten alustojen on nyt kerättävä ja raportoitava veroviranomaisille tiettyjä tietoja, mukaan lukien:
- Käyttäjän tunnistetiedot.
- Tiedot tuloista ja maksuista.
- Tilitiedot ja tapahtumahistoria.
Vaatimusten noudattaminen
Freelancereiden ja sisällöntuottajien on varmistettava, että näiden alustojen ilmoittamat tiedot ovat tarkkoja. Tämä voi sisältää:
- Henkilökohtaisten ja yritystietojen säännöllinen päivittäminen alustoilla.
- Yksityiskohtaiset tiedot kaikista liiketoimista ja tuloista.
- Valmistautuminen mahdollisiin tarkastuksiin tai veroviranomaisten tiedusteluihin.
Asiaankuuluvat toiminnot DAC:ssa 7
Tavaroiden myynti
Tavaroiden myyntiä helpottavien alustojen, kuten eBay, Amazon ja StockX, on raportoitava myyjien liiketoimet ja tulot.
Esimerkki: Yksityishenkilön, joka myy vintage-tuotteita eBayssa, on oltava tietoinen siitä, että hänen tapahtumansa raportoidaan, jos ne ylittävät raportointirajat.
Palvelujen tarjoaminen
Alustat, kuten Upwork, Fiverr ja muut freelance-markkinapaikat, on raportoitava palveluntarjoajien tuloista.
Esimerkki: Graafinen suunnittelija, joka tarjoaa palveluita Fiverrissä; heidän tulo- ja tapahtumatietonsa ilmoitetaan veroviranomaisille.
Kiinteän omaisuuden vuokraus
Airbnb:n kaltaisten alustojen on raportoitava kiinteistöjen vuokrauksesta saadut tulot.
Esimerkki: Omaisuuttaan vuokraava Airbnb-isäntä ilmoittaa vuokratulonsa summasta riippumatta.
Irtaimen omaisuuden vuokraus
Ajoneuvojen, laitteiden tai muun irtaimen omaisuuden vuokraamista helpottavien alustojen on raportoitava käyttäjien tapahtumista.
Esimerkki: Joku, joka vuokraa kameroita Fat Llaman kaltaisella alustalla, raportoi tuloistaan.
Henkilökohtaiset palvelut
Tämä sisältää palvelut, kuten tutoroinnin, konsultoinnin ja muut henkilökohtaiset palvelut, joita tarjotaan alustojen, kuten Udemy tai Coursera, kautta.
Esimerkki: Näiden alustojen online-tutorin kurssimaksut raportoidaan, jos ne ylittävät kynnykset.
Itsenäisen ammatinharjoittamisen edut
Veron vähennykset
Yrittäjänä voit vähentää tuloistasi yritystoimintaan liittyvät kulut, mikä saattaa alentaa verotettavaa tuloasi. Tämä voi sisältää kustannuksia, kuten:
- Internet
- Toimistotarvikkeet
- Ohjelmistotilaukset
- Erillinen taloushallinto
Freelance-tulojen pitäminen erillään palkkatuloista voi yksinkertaistaa veroraportointia ja taloushallintoa.
Ammattimainen uskottavuus
Itsenäisenä ammatinharjoittajana toimiminen voi lisätä uskottavuuttasi asiakkaiden silmissä ja avata enemmän mahdollisuuksia korkeapalkkaisempiin projekteihin.
Henkilökohtainen verotunnistenumero (TIN)
Oikean TIN-tunnuksen valinta
Rekisteröityessään alustoille, kuten Fiverr, he yleensä vaativat sinua antamaan oikeudelliseen asemaasi ja sijaintiisi sopivan verotunnistenumeron. Toimi näin:
- Yksittäinen freelancer: Jos toimit yksittäisenä freelancerina ilman virallista liiketoimintayksikköä, anna henkilökohtainen TIN-numerosi (esim. SSN, NINO tai vastaava).
- Rekisteröity yritys: Jos toimit rekisteröidyn yritysyksikön alaisuudessa (esim. LLC, yritys), anna vastaava yrityksen TIN-tunnus (esim. EIN, yrityksen rekisteröintinumero).
Veroraportointi ja yksityisyys
- Veroraportointivaatimukset: OnlyFansin kaltaisista alustoista ansaitut tulot ovat veronalaisia tuloja, ja ne tulee raportoida maasi veroviranomaisille paikallisten verolakiesi mukaisesti. Digitaaliset alustat voivat raportoida tuloistaan veroviranomaisille DAC 7:n kaltaisten säädösten mukaisesti kynnyksistä ja raportointivaatimuksista riippuen. Tämä ilmoitus menee kuitenkin yleensä veroviranomaisille, ei suoraan työnantajallesi tai mahdollisille tuleville työnantajille.
- Luottamuksellisuus työnantajia kohtaan: Kokopäiväinen työnantajasi ei yleensä saa suoria ilmoituksia lisätuloistasi OnlyFansilta, ellet paljasta niitä vapaaehtoisesti. Työnantajat eivät yleensä tee jatkuvia verotarkastuksia yksittäisille työntekijöille, ellei niille ole erityisiä työhön tai etuuksiin liittyviä laillisia tai sopimukseen perustuvia syitä.
DAC 7:ään valmistautumisvaiheet
Säilytä tarkkoja tietueita
Varmista yksityiskohtainen ja järjestetty talouskirjanpito. Tämä sisältää:
- Laskut
- Maksukuitit
- Tapahtumalokit
Esimerkiksi Udemyn tai Courseran kaltaisten alustojen online-tutorin tulee pitää kirjaa kaikista vastaanotetuista kurssimaksuista ja kaikista niihin liittyvistä kuluista, kuten ohjelmistotilauksista tai markkinointikuluista.
Ota yhteyttä digitaalisiin alustoihin
Tarkista säännöllisesti, että alustat ovat DAC 7 -yhteensopivia ja että niiden raportoimat tiedot ovat tarkkoja. Ilmoita mahdollisista ristiriitaisuuksista välittömästi.
Esimerkiksi Instagramissa ja YouTubessa useiden tuotemerkkien kanssa työskentelevän vaikuttajan tulee varmistaa, että nämä alustat raportoivat oikein sponsoroiduista viesteistä ja mainostuloista saadut tulonsa.
Asenna Lovatio-sovellus
Lovatio-mobiilisovelluksen avulla asiantuntijat voivat yksinkertaistaa omien tuloveroilmoitusten tekoa. Skannaamalla DAC 7 -ilmoituksensa Lovatio luo raportin, joka vaatii käyttäjiä vain tarkistamaan ja korjaamaan tiedot. Lisäksi Lovatio antaa käyttäjille mahdollisuuden säilyttää kaikki kuitinsa, jolloin he voivat luottaa mahdollisiin hyvityksiin myöhemmin. Tämä voi vähentää merkittävästi hallinnollista taakkaa ja varmistaa DAC 7:n noudattamisen.
Esimerkiksi Airbnb-isäntä voi käyttää Lovatioa kaikkien vuokratulojen ja -kulujen seuraamiseen ja varmistaa, että heidän veroilmoituksensa ovat tarkkoja ja kattavia.