Kansallinen tulovero (IRPEF) on progressiivinen vero, jota sovelletaan henkilöihin, jotka asuvat Italiassa.

Alueellinen lisämaksu, joka vaihtelee sen mukaan, missä asut Italiassa.

Kunnallinen tulovero on vero, jota Italian kunnat voivat soveltaa.

Tuloverot Italiassa

Kansallinen tulovero (IRPEF) käyttää progressiivista verojärjestelmää, jonka verokannat vaihtelevat
23% – 43% ja se kannetaan verottoman vähimmäistason ylittävistä tuloista progressiivisesti
mittakaavassa. Pienituloiset maksavat alhaisemman verokannan. Suurempituloisille vero
nopeus nousee vähitellen.

Alueellinen lisämaksu voi vaihdella 1,2%:sta 3,3%:iin.

Kunnallinen tulovero voi vaihdella 0 prosentista 0,9 prosenttiin.

Italiassa maksamasi tuloveron kokonaismäärä riippuu kansallisesta tuloverostasi
korko, alueesi ja kuntasi.

Erityiset tuloverojärjestelmät Italiassa

Italiassa ei ole vähimmäistulorajaa veroilmoituksen tekemiselle. Jokaisen henkilön on siis annettava tuloveroilmoitus vakiojärjestelmän mukaisesti, paitsi ne, jotka kelpaavat yrittäjäksi, joiden vuositulot ovat alle 85.000 euroa. Tälle luokalle tarjotaan kiinteä verojärjestelmä, jonka veroprosentti on 15%.

Tuloveroilmoitukset ja -maksut

Yleensä Modello Redditi PF:ää käytetään perinteisenä veroilmoituslomakkeena ja lomake 730, joka on yksinkertaistettu. Tuloveron sähköisen ilmoittamisen ja maksun määräaika Italiassa vuonna 2024 on Redditi PF -lomakkeen osalta 15.10.2024 ja 730-lomakkeen osalta 30.9.2024.

Veroton vähimmäismäärä Italiassa

Italiassa ei ole verotonta vähimmäismäärää. Kaikki ansaitut tulot ovat veronalaisia ​​Italiassa.

Vähennykset

Italiassa tuloveroa voidaan alentaa vähentämällä mm.

• Sairaanhoitokulut: on mahdollista vähentää osa sairaanhoitokuluista, mukaan lukien lääkärikäynnit, lääkkeet, lääketieteelliset laitteet ja sairaalahoitokulut;
• Koulutuskulut: Koulu- ja yliopistokulut itsellesi tai huollettavillesi;
• Vuokrakulut: osa vuokramaksuista voidaan vähentää;
• Huoltokulut: huollettavista, kuten puolisoista ja lapsista, on saatavilla verovähennyksiä;
• Asuntolainan korot: Jos omistat asunnon Italiassa, on mahdollista vähentää korko-osuus asuntolainamaksuistasi;
• Työkulut: Työntekijänä suorittamasi pakolliset sosiaaliturvamaksut ovat täysin vähennyskelpoisia;
• Muut mahdolliset vähennykset: Tilanteesta riippuen voit hakea muita vähennyksiä, kuten maksuja yksityisiin eläkejärjestelyihin, lastenhoitokuluja ja vammaisten ylimääräisiä sairaanhoitokuluja.

Veronumeron saaminen Italiassa

Codice Fiscalen (italialainen verotunnus) saaminen riippuu tilanteestasi:

• EU:n/Schengenin kansalainen: Käy missä tahansa veroviraston toimistossa passi kanssa (osoite voidaan tarvita).
• EU:n ulkopuolinen kansalainen: Hae maahanmuuttotoimistoon tai poliisin päämajaan.
• EU:n kansalainen/opiskelija jo Italiassa: Jotkut toimistot ottavat vastaan ​​sähköpostitse lähetettyjä hakemuksia.

Hakemuslomakkeen nimi on yleensä AA4/8. Tarvitset valokopion voimassa olevasta henkilöllisyystodistuksestasi (passi tai henkilökortti). Tilanteesi ja valitsemasi hakutapa (henkilökohtaisesti tai sähköpostitse) voivat olla voimassa.

Liiallisten maksujen palautusmenettely

Italiassa on mahdollista hakea palautusta sähköisesti Italian veroviraston kautta, jos tuloveroa on maksettu liikaa. Hyvityksen hakemiseksi sinun tulee:

1. Ota veroilmoituksesi ja todiste liiallisesta maksusta (kuitit).
2. Ilmoita verkossa tai käy paikallisessa verotoimistossa lomakkeella (pyydä Modello RR.AA.).
3. Odota muutama kuukausi (se voi kestää hetken).
4. Saat hyvityksen pankkisiirrolla tai postitse.

Rangaistus

Rangaistus tuloveroilmoituksen myöhästymisestä Italiassa:

• 14 päivän sisällä: 1% viivästyspäivältä (enintään 14%:n sakko);
• 15–30 päivää: 1,5% verovelvollisuudesta;
• 31–90 päivää: 1,67% verovelvollisuudesta;
• 91 päivää seuraavan vuoden hakemuksen jättämispäivään: 3,75% verovelvollisuudesta;
• Seuraavan vuoden hakuajan jälkeen: Vähimmäissakko €250 plus 30% verosta.