Dyrektywa DAC 7, ważny środek legislacyjny wprowadzony przez Unię Europejską, będzie mieć głęboki wpływ na gospodarkę gig i krajobraz usług cyfrowych. Niniejsza dyrektywa ma na celu poprawę przejrzystości podatkowej i zapobieganie uchylaniu się od płacenia podatków poprzez wprowadzenie rygorystycznych wymogów w zakresie sprawozdawczości dla platform cyfrowych. W tym artykule przyjrzymy się, co DAC 7 oznacza dla freelancerów, twórców treści i innych specjalistów oraz jak mogą sobie poradzić z nowymi przepisami.
Co to jest DAC7?
DAC 7, skrót od siódmej dyrektywy o współpracy administracyjnej, nakłada na platformy cyfrowe obowiązek zgłaszania organom podatkowym szczegółowych informacji o transakcjach ich użytkowników.
Główne cechy
- Część szerszej strategii UE mającej na celu zapewnienie sprawiedliwego opodatkowania w gospodarce cyfrowej.
- Ma ona na celu uzupełnienie luk w przestrzeganiu prawa podatkowego.
- Kompleksowe obowiązki sprawozdawcze dla platform cyfrowych.
- Obejmuje szeroki zakres punktów danych i działań.
Kogo dotyczy DAC 7?
Platformy cyfrowe
Zgodnie z DAC 7 platformy cyfrowe ułatwiające takie czynności, jak sprzedaż towarów, świadczenie usług, wynajem nieruchomości i inne, mają obowiązek zgłaszania informacji o użytkownikach.
Profesjonaliści
Niniejsza dyrektywa ma wpływ na szerokie spektrum specjalistów, w tym:
- Freelancerzy
- Twórcy treści
- Influencerzy
- Korepetytor internetowy
- Pracownicy tymczasowi
Kluczowe postanowienia DAC 7 dla freelancerów i twórców treści
Wymagania dotyczące raportowania
Platformy cyfrowe muszą teraz gromadzić i zgłaszać organom podatkowym określone informacje, w tym:
- Informacje identyfikujące użytkownika.
- Szczegóły dotyczące zarobków i płatności.
- Dane konta i historia transakcji.
Obowiązki dotyczące zgodności
Freelancerzy i twórcy treści muszą zadbać o dokładność informacji przekazywanych przez te platformy. Może to obejmować:
- Regularna aktualizacja danych osobowych i biznesowych na platformach.
- Prowadzenie szczegółowej ewidencji wszystkich transakcji i zarobków.
- Bycie przygotowanym na potencjalne kontrole lub zapytania ze strony organów podatkowych.
Odpowiednie działania w DAC 7
Sprzedaż Towarów
Platformy takie jak eBay, Amazon i StockX, które ułatwiają sprzedaż towarów, muszą raportować transakcje i zarobki sprzedawców.
Przykład: Osoba sprzedająca przedmioty vintage w serwisie eBay musi mieć świadomość, że jej transakcje zostaną zgłoszone, jeśli przekroczą progi raportowania.
Prowizja za usługi
Platformy takie jak Upwork, Fiverr i inne niezależne rynki muszą raportować zarobki dostawców usług.
Przykład: grafik oferujący usługi na Fiverr; ich dochody i szczegóły transakcji zostaną zgłoszone organom podatkowym.
Wynajem Nieruchomości
Platformy takie jak Airbnb muszą raportować dochody generowane z wynajmu nieruchomości.
Przykład: Gospodarz Airbnb wynajmujący swoją nieruchomość będzie raportował dochody z wynajmu, niezależnie od kwoty.
Wynajem majątku ruchomego
Platformy ułatwiające wynajem pojazdów, sprzętu czy innego mienia ruchomego muszą raportować transakcje użytkowników.
Przykład: zarobki osoby wynajmującej kamery na platformie takiej jak Fat Llama zostaną zgłoszone.
Usługi osobiste
Obejmuje to usługi takie jak korepetycje, doradztwo i inne usługi osobiste oferowane za pośrednictwem platform takich jak Udemy lub Coursera.
Przykład: Opłaty za kurs korepetytora online na tych platformach zostaną zgłoszone, jeśli przekroczą progi.
Korzyści z samozatrudnienia
Odliczenia podatkowe
Jako osoba samozatrudniona możesz odliczyć wydatki związane z prowadzeniem działalności gospodarczej od swojego dochodu, potencjalnie obniżając dochód podlegający opodatkowaniu. Może to obejmować koszty takie jak:
-
Internet
-
Artykuły biurowe
-
Subskrypcje oprogramowania
-
Oddzielne zarządzanie finansami
Trzymanie dochodów niezależnych od dochodów z wynagrodzenia może uprościć raportowanie podatkowe i zarządzanie finansami.
Wiarygodność zawodowa
Prowadzenie działalności na własny rachunek może zwiększyć Twoją wiarygodność w oczach klientów i otworzyć więcej możliwości dla lepiej płatnych projektów.
Indywidualny Numer Identyfikacji Podatkowej (NIP)
Wybór odpowiedniego numeru NIP
Podczas rejestracji na platformach takich jak Fiverr zazwyczaj wymagane jest podanie numeru identyfikacji podatkowej odpowiedniego dla Twojego statusu prawnego i lokalizacji. Oto jak postępować:
- Indywidualny freelancer: Jeśli prowadzisz działalność jako indywidualny freelancer bez formalnej jednostki gospodarczej, podaj swój osobisty numer TIN (np. SSN, NINO lub odpowiednik).
- Zarejestrowany podmiot gospodarczy: jeśli prowadzisz działalność w ramach zarejestrowanego podmiotu gospodarczego (np. LLC, korporacja), podaj odpowiedni firmowy numer TIN (np. EIN, numer rejestracyjny firmy).
Raportowanie podatkowe i prywatność
- Wymagania dotyczące raportowania podatkowego: Dochód uzyskany z platform takich jak OnlyFans jest dochodem podlegającym opodatkowaniu i powinien być zgłaszany organom podatkowym w Twoim kraju zgodnie z lokalnymi przepisami podatkowymi. Platformy cyfrowe mogą zgłaszać zarobki organom podatkowym zgodnie z przepisami takimi jak DAC 7, w zależności od progów i wymogów dotyczących raportowania. Jednak takie raporty zazwyczaj trafiają do organów podatkowych, a nie bezpośrednio do Twojego pracodawcy lub potencjalnych przyszłych pracodawców.
- Poufność wobec pracodawców: Twój pełnoetatowy pracodawca zazwyczaj nie otrzymuje bezpośrednich powiadomień o Twoich dodatkowych dochodach od OnlyFans, chyba że dobrowolnie je ujawnisz. Pracodawcy zazwyczaj nie przeprowadzają bieżących kontroli podatkowych poszczególnych pracowników, chyba że istnieją ku temu szczególne powody prawne lub umowne związane z zatrudnieniem lub świadczeniami.
Kroki, aby przygotować się do DAC 7
Prowadź dokładne zapisy
Zapewnij szczegółową i uporządkowaną dokumentację finansową. To zawiera:
- Faktury
- Dowody płatności
- Dzienniki transakcji
Na przykład nauczyciel online na platformach takich jak Udemy lub Coursera powinien prowadzić rejestr wszystkich otrzymanych płatności za kurs i wszelkich powiązanych wydatków, takich jak subskrypcje oprogramowania lub koszty marketingu.
Współpracuj z platformami cyfrowymi
Regularnie sprawdzaj, czy platformy są zgodne z DAC 7 i czy zgłaszane przez nie dane są dokładne. Natychmiast zgłaszaj wszelkie rozbieżności.
Na przykład influencer współpracujący z wieloma markami na Instagramie i YouTube powinien sprawdzić, czy platformy te prawidłowo zgłaszają swoje zarobki ze sponsorowanych postów i przychody z reklam.
Zainstaluj aplikację Lovatio
Za pomocą aplikacji mobilnej Lovatio specjaliści mogą uprościć proces tworzenia własnych raportów dotyczących podatku dochodowego. Skanując powiadomienie DAC 7, Lovatio wygeneruje raport wymagający od użytkowników jedynie sprawdzenia i poprawienia danych. Dodatkowo Lovatio pozwala użytkownikom zachować wszystkie paragony, dzięki czemu mogą liczyć na ewentualny zwrot pieniędzy w późniejszym czasie. Może to znacznie zmniejszyć obciążenie administracyjne i pomóc w zapewnieniu zgodności z DAC 7.
Na przykład gospodarz Airbnb może używać Lovatio do śledzenia wszystkich przychodów i wydatków z wynajmu, zapewniając w ten sposób dokładność i kompleksowość swoich raportów podatkowych.