Podatek dochodowy od mieszkańców:

• 0% – Do 10.347 euro rocznego dochodu jest wolne od podatku.
• 14% – dotyczy dochodów pomiędzy 10.348 a 60.000 euro.
• 42% – Dotyczy dochodów powyżej 60.000 euro i do 277.825 euro.
• 45% – dotyczy dochodów przekraczających 277.825 euro.

Zeznania i płatności podatku dochodowego

Termin złożenia zeznania podatkowego w Niemczech upływa zazwyczaj 31 maja następnego roku.

Minimum niepodlegające opodatkowaniu w Niemczech

Niemcy próg wolny od podatku (10.347 euro w 2024 r.).

Specjalne reżimy

Podatek kościelny (Kirchensteuer): Członkowie oficjalnie uznanych kościołów (katolickich lub protestanckich) płacą dodatkowy podatek kościelny w wysokości 8% lub 9%, w zależności od stanu federalnego, w którym zamieszkują.

Odliczenie

Niemcy oferują kilka sposobów na obniżenie podatku dochodowego:

• Maksymalizuj odliczenia: wydatki na pracę, odliczenia standardowe i inne zmniejszają dochód podlegający opodatkowaniu.
• Poznaj ulgi podatkowe: uzyskaj ulgi podatkowe na opiekę nad dziećmi, energooszczędne renowacje lub oszczędności emerytalne.
• Opracuj strategię dotyczącą przedziałów podatkowych: jeśli to możliwe, rozłóż dochód w nawiasach, aby zoptymalizować stawkę podatku.
• Korzystaj z kont z ulgą podatkową: Wpłacaj składki na plany emerytalne z ulgami podatkowymi.

Procedura zwrotu nadpłat

Niemcy w celu uzyskania zwrotu nadpłaty korzystają z rocznych zeznań podatkowych. Złożyć do 31 maja w formie elektronicznej lub papierowej. Dokładnie zgłaszaj dochody i odliczenia od roszczeń (wydatki na pracę, darowizny). System oblicza zwrot pieniędzy i automatycznie wpłaca go na Twoje konto bankowe po przetworzeniu zwrotu.

Uzyskanie numeru podatkowego w Niemczech

Rejestracja miejsca zamieszkania powoduje automatyczne dokonanie wpisu podatkowego na podstawie przesłanego do Ciebie identyfikatora podatkowego.

W niektórych przypadkach może być konieczna dodatkowa rejestracja w urzędzie skarbowym:

• Firmy wymagające licencji handlowej.
• Firmy przekraczające roczny obrót wynoszący 17.500 EUR (rejestracja VAT).

Kara

Opóźnienie w złożeniu wniosku – kara w wysokości 0,25% miesięcznie (min. 25 EUR/miesiąc) do maksymalnie 25% należnego podatku.

Niedopłata –  Odsetki od niezapłaconych kwot naliczane są co miesiąc.