Przewodnik po podatku dochodowym w Polsce
W Polsce obowiązuje progresywny system podatku dochodowego od dochodów osobistych, co oznacza, że stawka podatku wzrasta wraz ze wzrostem dochodów.
Stawki podatku dochodowego w Polsce:
- 12% – stawka ta dotyczy dochodu podlegającego opodatkowaniu do kwoty 120 000 zł (ok. 27 000 euro) rocznie.
- 32% – Jeżeli Twój dochód podlegający opodatkowaniu przekracza 120 000 zł, od kwoty przekraczającej ten próg zapłacisz podatek w wysokości 32%. Istnieje obliczenie umożliwiające określenie całkowitego należnego podatku, a nie prostych 32% całego dochodu.
Zeznania i płatności podatku dochodowego
Termin wypełnienia i zapłaty podatku dochodowego w Polsce upływa 30 kwietnia roku następującego po roku podatkowym.
Minimum niepodlegające opodatkowaniu w Polsce
Polska oferuje próg wolny od podatku w wysokości 30.000 zł (około 6.800 euro) rocznie. Oznacza to, że jeśli Twój całkowity roczny dochód spadnie poniżej tej kwoty, zazwyczaj nie zapłacisz żadnego podatku dochodowego.
Odliczenie
W Polsce możesz obniżyć wysokość podatku dochodowego poprzez:
- Potrącenia – Odbierz zwrot kosztów pracy, składek na ubezpieczenie społeczne, darowizn na cele charytatywne i niektórych odsetek od pożyczki.
- Ulgi podatkowe — korzystaj ze ulg na opiekę nad dziećmi i wydatki na leczenie.
Procedura zwrotu nadpłat
Jeśli urząd skarbowy stwierdzi, że nadpłaciłeś, automatycznie zwróci pieniądze na konto bankowe podane podczas składania wniosku. Czas przetwarzania może się różnić, ale zazwyczaj trwa kilka tygodni.
Uzyskanie numeru podatkowego w Polsce
Proces rejestracji numeru podatkowego (NIP – Numer Identyfikacji Podatkowej) w Polsce zależy od Twojej sytuacji:
- Jeżeli jesteś zarejestrowany w CEIDG (Centralny Rejestr Gospodarki Narodowej) Twój numer NIP zostanie Ci automatycznie przydzielony. Nie będziesz musiał składać osobnego wniosku.
- Jeśli nie jesteś zarejestrowany w CEIDG (np. freelancer, spółka partnerska) musisz złożyć wniosek NIP-7 w lokalnym urzędzie skarbowym.
Kto może złożyć formularz NIP-7?
- Osoby fizyczne prowadzące działalność gospodarczą poza rejestracją CEIDG (np. spółki osobowe, freelancerzy).
- Osoby, które nie posiadają numeru PESEL, a muszą płacić podatki (np. zatrudniają opiekunkę do dziecka).
Kara
Kary za spóźnione złożenie wniosku:
- Do 30 dni l – około 100 zł (ok. €22).
- Spóźnienie powyżej 30 dni – około 500 zł (ok. €110).
Nadmiernie spóźnione (lata niezłożenia zeznań) – organy podatkowe mogą nałożyć znaczny wzrost na Twój rachunek podatkowy za lata, w których nie złożono deklaracji. W rzadkich sytuacjach mogą podjąć przeciwko Tobie kroki prawne.